개인 퇴직 계좌 (IRA) 인출에 세금이 부과되는 방식은 IRA 유형에 따라 다릅니다. 기존 IRA에서 인출하면 세금이 부과되지만 Roth IRA에서는 특정 요구 사항을 충족하는 경우 기부금이나 수입으로 인출 할 경우 세금이 부과되지 않습니다.
일반적으로 IRA 및 401 (k) 플랜과 같은 모든 유형의 적격 퇴직 계좌에서 조기 인출 (59½ 세 이전)에는 10 %의 벌금이 부과되며, 이에 대한 예외가 있습니다. 규칙.
주요 테이크 아웃
- 전통적인 IRA에 대한 기부는 세금 공제 가능, 소득 증가세 무료, 인출은 소득세 적용 대상입니다. Roth IRA에 대한 기여는 어떤 이유로 든 언제든지 세금 후 돈으로 인출 할 수 있기 때문에 전통적인 IRA에서 조기 인출 (59½ 이전) 및 Roth IRA에서 수입 인출은 이 규칙에는 예외가 있지만 10 %의 벌금과 세금이 추가됩니다.
전통적인 IRA와 Roth IRA는 모두 동일한 연간 기부 한도를 따릅니다. 한도는 2020 년에 $ 6, 000입니다. 50 세 이상인 경우 추가 기부금이라고하는 $ 1, 000를 추가로 기부 할 수 있습니다.
전통적인 IRA 인출에 세금이 부과되는 방법
전통적인 IRA의 경우, 모든 세전 기부금 및 모든 수입은 인출시 세금이 부과됩니다. 인출은 일반 소득 (자본 이익이 아닌)으로 과세되며 세율은 인출 연도의 소득을 기준으로합니다.
아이디어는 근로를 중단하고 퇴직 소득에서 생활 할 때보 다 일을하고 더 많은 돈을 벌고있는 동안 한계 소득 세율이 더 높다는 것입니다. 항상 그런 것은 아닙니다.
70½ 세 이상인 전통적인 IRA 보유자 (및 401 (k) 플랜 참여자)도 과세 대상인 필수 최소 분배 (RMD)라고하는 최소 금액을 인출해야합니다.
인출 시점에 세금이 부과되지만 자금이 적격 목적으로 사용되거나 계좌 보유자가 59½ 세 이상인 경우 추가 벌칙이 없습니다. 전통적인 IRA의 경우 조기 철수의 적격 목적에는 최초 주택 구입, 적격 고등 교육 비용, 적격 주요 의료 비용, 특정 장기 실업 비용 또는 영구 장애가있는 경우가 포함됩니다.
401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 계획에 기여하는 경우 전통적인 IRA 기부금은 수정 된 조정 총소득 (MAGI)에 따라 세금 공제 가능하거나 부분적으로 공제 가능합니다. 2020 년에 MAGI가 65, 000에서 $ 75, 000 사이 인 개인은 최대 124, 000 달러의 MAGI와 공동으로 신고하는 부부와 마찬가지로 최소한 부분 공제 대상이 될 수 있습니다. 전통적인 IRA에 기여할 수있는 사람에 대해서는 소득 제한이 없습니다.
로스 IRA 기부금에 과세되는 방법
Roth IRA에 대한 기부는 세금 후 금액으로 이루어 지므로 언제든지 어떤 이유로 든 면세로 철회 할 수 있습니다. 그러나 이는 또한 전통적인 IRA에 대한 기부금이 세금 공제 대상이 아님을 의미합니다.
59½ 이상이고 5 년 이상 Roth IRA 계정을 가지고있는 한 벌금이나 세금없이 수입을 인출 할 수 있습니다. 이것을 "5 년 규칙"이라고합니다. 예측하기 어려울 수 있지만 은퇴 할 때 세금이 많이 든다고 생각되면 Roth IRA를 선택하는 것이 좋습니다.
근로 소득을 Roth IRA에만 기부 할 수 있습니다.
전통적인 IRA와 마찬가지로, 처음으로 주택 구입, 적격 교육 비용, 의료 비용 또는 영구적 인 장애가있는 경우 돈을 인출 할 경우 10 %의 벌금을 피할 수 있습니다. 그래도 인출 된 금액에 대해서는 세금을 납부하게됩니다.
모든 사람이 Roth IRA에 기여할 수있는 것은 아닙니다. 전통적인 IRA와 달리 소득 제한이 있습니다. 2020 년에 수정 총소득 (MAGI)이 $ 139, 000 이하인 개인 만 연간 Roth IRA 기부 한도를 극대화 할 수 있습니다. 싱글의 탈락은 $ 124, 000에서 시작합니다. 공동 기혼으로 결혼 한 사람의 경우 MAGI 한도는 $ 206, 000이며 단계적 폐지는 $ 196, 000입니다.
