목차
- W-4 양식의 기능
- W-4 양식이란 무엇입니까?
- 1 단계: 정보
- 2 단계: SSN
- 3 단계: 결혼 여부
- 4 단계: 이름 변경
- 5 단계: 총 수당
- 6 단계: 추가 수당
- 7 단계: 원천 징수 면제
- 8 단계: 진실을 증명
- 새로운 W-4가 필요할 때
- 돈 절약 팁
- 결론
방금 새 직장을 시작했으며 그에 대해 매우 환상적입니다. 그런 다음 고용주는 W-4 종업원의 원천 징수 증명서라는 세금 양식을 제공합니다. 세금 양식은 두려움으로 가득 차 있습니다. 당신은 그것들을 이해하지 못하며, 실수를하면 어떻게 될지 두려워합니다. 걱정하지 마십시오.이 기사에서는 W-4가 무엇인지 설명하고 한 줄씩 작성하는 과정을 안내합니다.
주요 테이크 아웃
- 고용주는 급여에서 정확한 금액의 소득세를 원천 징수하기 위해 W-4를 작성합니다. 직원의 원천 징수 수당 증명서, IRS 양식 W-4를 작성하는 방법에 따라 고용주가 급여에서 원천 징수 할 세금이 결정됩니다. 총 수당 수. IRS는 또한 월급에서 원천 징수 할 추가 금액을 원하고 법적으로 원천 징수 여부를 알고 싶어합니다.
W-4 양식의 기능
고용주는 급여에서 정확한 금액의 소득세를 원천 징수 할 수 있도록 W-4를 작성합니다. 회계사 또는 다른 세금 준비자가있는 경우 양식을 제출하기 전에 결정을 확인하십시오.
또한 2017 년 12 월에 서명 된 TCAJ (Tax Cuts and Jobs Act)는 개인 면세를 없 that습니다. 예상되는 공제에 따라, 이는 5 행에서 같은 수를 기입하기 전에 과거에 청구 한 수의 수를 다시 확인해야하는 이유입니다.
W-4 양식 작성
W-4 양식이란 무엇입니까?
직원의 원천 징수 수당 증명서 W-4 양식 I-4를 작성하는 방법에 따라 고용주가 급여에서 원천 징수 할 세금이 결정됩니다. 고용주는 월급에서 원천 징수 한 돈을 귀하의 이름과 사회 보장 번호 (SSN)와 함께 국세청 (IRS)으로 보냅니다. 원천 징수는 4 월에 세금 보고서를 제출할 때 계산 한 연간 소득세 청구서 지불에 포함됩니다. 그렇기 때문에 양식 W-4에서 귀하의 이름, 주소 및 주민등록번호와 같은 정보를 식별하도록 요구합니다.
W-4 양식에는 7 개의 섹션이 있습니다. 처음 몇 줄에는 납세자의 이름, 주소 및 주민등록번호가 포함됩니다. 양식 위의 워크 시트를 통해 납세자는 세금 원천 징수액을 추정 할 수 있습니다. 수당을 늘리면 급여에서 원천 징수되는 금액이 줄어 듭니다. 전년도에 세금을 납부하지 않았고 내년에는 세금 책임이 없을 것으로 예상되는 경우, 사람들은 돈을 원천 징수 할 수 없다고 주장 할 수 있습니다.
양식 작성 방법은 다음과 같습니다.
1 단계: 정보
섹션 1에 귀하의 이름과 주소를 제공하십시오. 쉬운.
2 단계: SSN
상자 2에 사회 보장 번호를 입력하십시오. 고용주는 급여에서 원천 징수 한 돈을 IRS로 보낼 때 지불이 연간 소득세 청구서에 적용되도록이 정보가 필요합니다.
3 단계: 결혼 여부
세 번째 상자에서 결혼 여부, 독신 또는 결혼에 해당하는 옵션을 확인하십시오. 그러나“결혼했지만 더 높은 단일 요금으로 원천 징수”하는 다른 상자가 있습니다.이 상자를 선택해야합니까? 배우자가 효과가 있고 세금을 충분히 원천 징수하지 않을까 걱정이 될 수 있습니다.
결정하기 전에 고용주가 양식 W-4와 함께 제공해야하는 네 번째 페이지 인 2 인용 / 복수 작업 워크 시트를 확인하십시오. 또는 IRS에서 다운로드 할 수 있습니다. 또한 결혼했지만 합법적으로 별거 중이거나 배우자가 비거주 외국인 인 경우“싱글”박스를 선택하라는 지시가 상자 아래에 있습니다.
4 단계: 이름 변경
최근에 결혼하여 이름을 변경하지 않은 한 네 번째 상자는 적용되지 않지만 이름 변경을 반영하는 업데이트 된 사회 보장 카드를 아직받지 못했습니다. 고용주에게 W-4를 부여하기 전에 새 이름을 가진 사회 보장 카드 교체를 위해 1-800-772-1213으로 전화해야합니다. 큰 문제는 아니지만 W-4를 제출할 때까지 고용주는 세금을 최대한 높은 비율로 원천 징수해야하므로 신속하게 처리하십시오.
5 단계: 총 수당
다섯 번째 줄은 청구 한 총 수당을 요구합니다. 응답하려면 몇 가지 질문에 대답해야합니다.
먼저, 작성중인 W-4 패키지의 3 페이지를보십시오. 여기에 개인 수당 워크 시트가 있습니다. 청구 할 때마다 급여에서 고용주가 원천 징수하는 금액이 줄어들지 만, 기분이 좋아서 많은 수당을 선택할 수는 없습니다.
얼마나 많은 수당을받을 것인가
이 워크 시트를 작성하면 5 행에 몇 개의 수당을 입력 할 수 있는지 알려줄 것입니다. 각 단계를 진행하겠습니다.
A. 다른 사람이 귀하를 부양 가족이라고 주장하지 않는 경우, 한 명의 수당을 청구하십시오. 이는 대부분의 성인의 경우입니다. 예를 들어, 16 세이고 방과후 직업을 위해 W-4 양식을 작성하거나, 대학에 있고 여름 인턴쉽 양식을 작성하는 경우, 부모님은 귀하를 부양 가족이라고 주장 할 것입니다. 여기에서 수당을 청구 할 수 없습니다.
B. 공동으로 결혼 한 경우 결혼 수당을 청구 할 수 있습니다.
C. 또는 세대주로 신고하는 경우 청구 할 수 있습니다. 내가 한 번했던 것처럼, 당신이 독신이고 독립적이라면, 당신은 당신의 가족의 수장이라고 생각할 것입니다. 국세청은 달라달라고 간청했습니다. 그것은 집주인이 미혼 인 사람으로 간주하고 (적어도 나는 그 부분을 제대로 알고 있음) 자신과 그 가족 또는 다른 부양 가족을 위해 집을 유지하는 비용의 50 % 이상을 지불합니다 개인 (다시 말해서 간행물 501에는 모든 세부 사항이 있습니다) 이것은“자신이 그 아이를 키우는 것을 미안하게”미루는 것입니다.
D. 독신 또는 결혼 신고를하고 하나의 직업 만있는 경우 두 번째 수당을 청구 할 수 있습니다. 공동으로 신고 한 상태에서 결혼 한 직업이 하나 뿐이고 배우자가 효과가없는 경우; 또는 귀하 또는 배우자의 두 번째 직업 (또는 두 번째 직업)으로 인한 임금이 $ 1, 500 이하인 경우. 기본적으로, 귀하의 가구에 중요한 수입원이 하나만 있다면 (이 W-4를 작성하는 직업)이 라인에 대한 수당을 청구하십시오.
E. 이 라인에서, 귀하는 소득 및 귀하의 자녀 수에 따라 자격이되는 각 자녀에 대한 수당을 청구 할 수 있습니다. 기본적으로, 자녀와 부양 가족에 관한이 모든 질문은 양식 1040에서 청구 할 수있는 크레딧을 고려하여 해당 연도의 소득세를 줄입니다. 이러한 상황이 귀하에게 적용되는 경우 고용주는 귀하의 월급에서 원천 징수 할 것입니다. 새로운 세금 법안은 어린이 세금 공제를 두 배로 늘리고 2025 년 말까지 추가 어린이 세금 공제라는 세금 공제를 제거했습니다 (그러나 일부 요소는 2018 어린이 세금 공제에 적용되었습니다). 또한 부모가 얼마나 많은 돈을 벌면서도 자녀를위한 학점을받을 수 있는지 증가했습니다. 저소득층 가족은 더 많이 얻지 만, 공동으로 결혼하여 최대 $ 400, 000를 벌고 여전히 무언가를 청구 할 수 있습니다 (2017 년 최대 크레딧은 $ 119, 000 임).
F. 여기에는 세금 신고서에 청구 할 다른 부양 가족을위한 수당을 입력하는 곳이 있습니다. 기술적으로 부양 가족에 대한 IRS 정의는 매우 복잡하지만 (자세한 내용은 IRS 간행물 501 참조) 짧은 대답은 귀하와 함께 살고 재정적으로 지원하는 유자격 자녀 또는 유자격 친족이라는 것입니다. 여기에도 수입 제한이 있습니다. 소득이 $ 175, 550 이상인 사람 또는 공동으로 $ 339, 000 이상의 소득을 올린 결혼 한 사람은 신청할 필요가 없습니다.
G. 근로 소득 공제 또는 입양 세금 공제와 같은 다른 특정 공제를받는 경우 추가 수당을받을 수 있습니다. IRS Publication 505의 워크 시트 1-6을보십시오.
H. 마지막으로 쉬운 질문입니다. 위 줄의 모든 숫자를 더하고 여기에 합계를 입력하십시오.
H 행 아래에서 아직 워크 시트를 작성하지 않았을 수도 있음을 알게됩니다. 정말 충격적입니다. 직업이 둘 이상이거나 배우자가 일하거나 표준 공제 대신 세금 보고서에 공제를 항목별로 분류하여 세금 상황이 더 복잡한 경우 추가 페이지가 있습니다. 이러한 추가 워크 시트를 살펴 보는 것은이 기사의 범위를 벗어나지 만 IRS 간행물 505, "세금 원천 징수 및 예상 세금"은 추가 정보를 제공합니다. IRS 원천 징수 계산기를 사용하면 시간을 절약 할 수 있습니다.
그러나 이러한 복잡한 상황 중 하나에 해당되지 않는다고 가정하면, 워크 시트의 H 행에서 W-4 양식의 5 행으로 총계를 이전하십시오. 기록을 위해 워크 시트를 보관하십시오 – 고용주에게 제공하지 마십시오.
6 단계: 추가 수당
이제 양식 W-4로 돌아 왔습니다. IRS는 급여에서 추가 금액을 원치 않는지 알고 싶어합니다. "당연히 아니지. 벌써 내 돈을 충분히 가지고있다”고 생각한다. 그러나 H 라인에서 청구하는 수당의 수는 고용주가 연중 너무 적은 세금을 원천 징수 할 수 있습니다. 그들이 너무 적게 원천 징수하면 큰 세금 청구서와 4 월에 과소 지불 위약금과이자가 발생할 수 있습니다. 이 경우 고용주에게 급여가 발생하지 않도록 추가 급여를 원천 징수하도록 지시하십시오.
이것이 일어날 수 있는지 어떻게 알 수 있습니까? 한 가지 원인은이자, 배당금 또는 자영업 소득에 사용되는 양식 1099에보고 된 상당한 수입을받는 경우입니다. 이러한 소득원에서 소득세가 공제되지 않습니다. 여전히 일하고 있지만 이전 직장에서 연금 혜택을받는 경우에도 사용해야 할 수도 있습니다. 그리고 배우자가 종업원이지만 독립 계약자 인 경우, 분기 별 추정 세금 납부액이 크지 않도록 월급에서 원천 징수 할 수 있습니다. 이 결정은 가정의 현금 흐름을 고갈시킬 수도 있습니다.
7 단계: 원천 징수 면제
전년도에 대한 세금 책임이없고 현재 연도에 대한 세금 책임이 없기 때문에 법적으로 원천 징수 대상이 아닙니까? 그렇다면 상자 7에 "면제"라고 쓰십시오. 작년에 세금 환급을받은 경우에는 지시 사항에 "면제"라고 쓰여 있지 않습니다. 그것은 세금 책임이없는 것과 다릅니다. 납세 책임이없는 것은 굉장한 것처럼 들릴 수도 있지만, 독신자 인 경우 1 년 동안 15, 000 달러 미만을 벌었거나, 공동으로 결혼 한 경우 귀하와 배우자가 30, 000 달러 미만을 벌었을 수도 있습니다. 엄마 나 아빠 같은 다른 누군가가 행복하게 당신을 지원하지 않는 한 그렇게 굉장하지 않습니다.
8 단계: 진실을 증명
생각했던만큼의 수당을 청구 할 수 없다고 앞서 말씀 드린 것을 기억하십니까? 이유는 다음과 같습니다. 이 양식에는 "위증시 처벌을 받는다는 조건 하에서 본인은이 증명서를 검토했으며 본인이 아는 한도 내에서 진실하고 정확하며 완전하다는 사실을 알았습니다."라는 문구 아래 귀하의 이름에 서명해야합니다. "직원의 서명"이라고 적힌 다음 오른쪽에 날짜를 입력하십시오.
마지막으로, “여기를 분리하여 고용주에게 양식 W-4를 제공하십시오.”페이지의 3 분의 2에 관한 지침을 따르십시오. 기록의 상단 부분을 유지하십시오.”
새로운 W-4가 필요할 때
일반적으로 고용주는 W-4 양식을 IRS에 보내지 않습니다. 원천 징수 결정에 사용하면 회사에서 제출합니다. 고용주에게 새로운 W-4를 제출하여 언제든지 원천 징수를 변경할 수 있습니다.
W-4를 변경해야하는 상황에는 결혼, 이혼, 자녀를 가족에게 추가하거나 두 번째 직업을 선택하는 것이 포함됩니다. 연간 세금 보고서를 준비 할 때 전년도에 너무 많이 또는 너무 적게 원천을 받고 현재의 세금 연도와 비슷한 상황이 예상되는 경우 새 W-4를 제출할 수도 있습니다. 귀하의 W-4 변경 사항은 다음 1-3 회의 지불 기간 내에 적용됩니다.
또한 앞에서 언급 한 바와 같이, 새로운 W-4에 대해 세금 전문가와상의하고 새로운 세금 법규가 개인 상황에 어떤 영향을 미치는지에 따라 원천 징수 변경 여부를 확인하십시오.
돈 절약 팁
결론
국세청은 사람들이 연중 내내 소득에 대해 세금을 점차적으로 납부하도록 요구하기 때문에이 양식을 올바르게 작성하는 것이 중요합니다. 원천 징수 금액이 너무 적은 경우 4 월에 IRS에 놀라 울 정도로 많은 금액을 지불하고 연중 세금을 납부하지 않은 것에 대한이자와 벌금이 부과 될 수 있습니다.
동시에 세금이 너무 많이 원천 징수되면 월 예산이 필요한 것보다 더 적습니다. 또한 여분의 돈을 저축하거나 투자하고 수익을 올릴 수있을 때 정부에 무이자 대출을 제공 할 것입니다. 세금 보고서를 제출할 때 다음 4 월까지 초과 지불 된 세금을 돌려받지 못합니다. 환불 받다. 그 시점에서 돈은 횡재처럼 느껴질 수 있으며, 각 월급과 함께 점진적으로 들어온 경우보다 현명하지 않게 사용할 수 있습니다.
