목차
- 자영업시
- 자영업 세금 공제
- 세금을 최소화하면 혜택이 최소화됩니다
- 지금 또는 나중에 최소화 하시겠습니까?
- 얼마나 많은 제어를 원하십니까?
- 파일에 실패한 경우
- 세금을 납부 할 필요가 없을 때
- SS 혜택 자격
- 결론
다른 사람의 직원으로 일할 때 해당 회사 나 조직은 급여에서 사회 보장 세금을 가져 와서 국세청 (IRS)으로 송금합니다.
2019 년과 2020 년의 사회 보장 세율은 6.2 %에 병원 보험 (보통 메디 케어 세금)의 1.45 %를 더한 금액입니다. 따라서 연봉이 $ 50, 000이면 연중 사회 보장국으로가는 금액은 $ 3, 100에 $ 725를 더한 총 $ 3, 825입니다.
고용주는 연중 3, 825 달러를 추가로 지불 할 것이며 사회 보장 임금을 정부에보고 할 것입니다. 은퇴하거나 장애가 발생하면 정부는 사회 보장 임금 및 세금 공제 이력을 사용하여받을 수당을 계산합니다.
주요 테이크 아웃
- 자영업 근로자는 사회 보장 세의 종업원과 고용주에게 지불해야합니다. 가능한 모든 공제를 통해 소득을 줄이면 세금이 줄어들지 만 은퇴시 사회 보장 급여 지급 규모는 줄어들 것입니다. 사회 보장 급여 지급은 35 년의 가장 높은 소득 연도를 기준으로 계산됩니다.
자영업하면 어떻게 되나요?
자영업자 인 경우 절차가 약간 다릅니다. 귀하는 직원과 고용주 모두이므로 소득에서 사회 보장을 원천 징수하여 고용주의 일치하는 사회 보장 부분과 개인 부분에 기여하는 것은 귀하의 책임입니다. 그러나 각 급여에서 사회 보장 세금을 원천 징수하는 대신 많은 자영업자들이 결국 정기적 인 급여를받지 않습니다. 개인 소득과 사업 기여도에 따라 소득에 대한 모든 사회 보장 세금을 납부 할 때 연간 연방 소득세 신고서를 제출하십시오.
Schedule SE, 자영업 세금 (Self-Employment Tax)은 Schedule C에 계산 된대로 사업체의 순손익을보고하는 곳입니다. 연방 정부는이 정보를 사용하여 나중에받을 자격이되는 사회 보장 혜택을 계산합니다. 자영업 세금은 사회 보장의 직원 및 고용주 부분 (6.2 % + 6.2 % = 12.4 %)과 Medicare의 직원 및 고용주 부분 (1.45 % + 1.45 % = 2.9 %)으로 구성되어 있습니다. 고용 세율 15.3 %.
직원과 고용주에게 세금의 일부를 지불해야하므로 막대한 금액을받지 못하는 것처럼 보일 수도 있지만 실제로는 그렇지 않습니다. 경제학자는 직원이 사회의 고용주로부터 잃어버린다는 데 동의합니다 보안 세는 고용주가 달리 지불 할 수있는 돈을 나타 내기 때문입니다.
15.3 %
2019 년과 2020 년의 총 자영업 세율
자영업 세금 공제
Schedule SE에서는 스케쥴 C에서 계산 한 비즈니스 순이익에 92.35 %를 곱한 후 자영업 세 금액을 계산합니다. Schedule C 이윤이 $ 100, 000 인 경우, 사회 보장 세의 12.4 % 조합 직원과 고용주에게 $ 92, 350 만 지불하면됩니다. $ 12, 400를 지불하는 대신 $ 11, 451.40를 지불합니다. 이 세금 공제는 $ 948.60를 절약 할 수 있습니다.
$ 11, 451.40의 절반은 $ 5, 725.70이며 이는 고용주가 사회 보장 세의 일치하는 부분을 나타냅니다. 사업 비용으로 간주되며 세금 책임을 줄입니다. 스케쥴 1의 27 행, 소득에 대한 추가 소득 및 조정에보고하고“총 수입”이라고 표시된 양식 1040의 2 페이지 6 행에서 뺍니다.이 사업비는 과세 소득을 $ 94, 274.30으로 줄입니다. 7 번 줄에“조정 총 수입”을 입력하십시오.
귀하는 스케쥴 4, 기타 세금의 57 행에 총 자영업 세액 $ 11, 451.40을보고합니다. 그런 다음 동일한 양식에 더 이상 "기타 세금"(8 개의 열거 된 범주가 있음)을보고하고 모두 합산 한 다음 총계를 64 행에 나열합니다.이 예에서는 다른 세금이 없으므로 금액은 여전히 $ 11, 451.40입니다. 그런 다음 양식 1040의 2 페이지 14 행에 "기타 세금"으로 표시됩니다. 스케줄 4를 첨부하십시오.”물론, $ 94k의 이익에 대해 정기적 인 소득세를 지불해야합니다.
가능한 모든 공제를함으로써 세금을 줄이면 사회 보장 혜택 금액이 줄어들 수 있습니다. 이는 사회 보장 혜택이 연간 소득을 낮추기 때문입니다.
세금 최소화 혜택 최소화
자영업시받을 수있는 사회 보장 세금 공제 외에 세금 부담을 줄일 수있는 많은 사업 비용이 있습니다. “사업비는 전반적인 세금을 줄여 궁극적으로 사회 보장 세를 낮 춥니 다. 사업 세 공제는 자영업 세금과 사회 보장 세를 최소화하는 방법입니다.”개인 재무 전문가, 재무 고문, Dias Wealth, 플로리다 주 Orlando의 MVP Wealth 설립자 Carlos Dias Jr.는 말합니다.
그러나 과세 소득에 부분적으로 근거한 사회 보장 혜택 계산에 대해서는 귀하에게 불리하게 작용할 수 있습니다. 이유는 다음과 같습니다. 공제액이 많을수록 스케쥴 C 소득이 낮아집니다. 스케쥴 C 소득을 낮추는 것은 귀하가 지불해야하는 연방, 주 및 지방 소득세의 양을 줄이는 좋은 방법입니다. 그러나이 적은 금액은 사회 보장 소득 내역의 일부가되며, 이러한 공제를하지 않은 경우보다 은퇴시 더 적은 급여를받을 수 있습니다.
지금 세금을 최소화하거나 나중에 혜택을 극대화 하시겠습니까?
향후 사회 보장 혜택을 높이기 위해 자격이되는 사업 세 공제의 일부 또는 전부를 건너 뛰어야합니까? 아마도. 사회 보장 퇴직 급여의 산정 방식으로 인해 저소득층 사업자들이 고소득층보다 미래에 더 많은 이익을 얻을 수 있기 때문에 답은 복잡합니다.
또 다른 중요한 요소는 스케쥴 C 수입이 이전 연도 수입과 비교하여 떨어지는 위치입니다. 35 년 동안 경력을 쌓았고 현재 자영업을하면서 거의 소득을 얻지 못하면 사회 보장 혜택은 다음을 기준으로 계산되므로 가능한 모든 공제를받는 것이 합리적입니다. 가장 높은 수익을 올린 35 년. 이 경우 사회 보장 세금을 최소화하고자합니다.
그러나 현재 귀하가 경력의 가장 높은 부분에있는 경우, 스케줄 C 소득이 높을수록 나중에 더 높은 사회 보장 혜택을 얻는 데 도움이 될 수 있습니다. 복잡한 수학을 즐기거나 최고의 회계사가 없다면, 오늘 할 수있는 모든 공제를 청구함으로써 절약 할 수있는 것보다 미래의 사회 보장 혜택에서 더 많은 수입을 올릴 수 있을지 고민하는 것은 가치가 없을 것입니다.
물론, 사회 보장 자격을 갖추기 위해 필요한 근로 크레딧을 제공하기에 충분한 Schedule C 소득이없는 경우에는 전혀 공제 혜택을받을 수 있도록하기 위해 약간의 공제액을 지불해야합니다..
62 세 이전에 사회 보장국으로 지불 한 돈에 접근 할 수있는 방법이 없습니다.
얼마나 많은 제어를 원하십니까?
우리는 미래에 사회 보장 급부금이 어떻게 보일지 알지 못합니다. 많은 사람들이 시스템의 자금 조달 방식에 대한 문제로 인해 더 낮아질 것으로 기대합니다. 확실한 일을하고 세금을 낮출 수 있습니다. 오늘. 결국, 세금 책임을 낮추는 한 가지 방법은 사업에서 돈을 꺼내서 자영업자를 위해 사용 가능한 퇴직 계획 중 하나에 두는 것입니다. 그것은 사회 보장 혜택보다 훨씬 더 많은 돈을 통제 할 수있는 돈입니다.
“사회 보장의 가장 큰 장점은 퇴직 연령이되기 전까지는 액세스 할 수 없다는 점입니다.”재무 기획자 Kevin Michels, EA CFP, EA, 재무 기획자 및 Medicus Wealth Planning의 사장, 유타주 Draper에 있습니다. “초기 출금을 할 수없고, 지불을 건너 뛸 수 없으며, 혜택이 보장됩니다. 그러나, 향후 사회 보장법과 정부 기금의 잘못된 관리로 인해 어떻게 영향을 받을지에 대한 소소한 의견이 있습니다. 이미 퇴직을 저축하는 데 어려움이 있다면 사회 보장에 지불하는 것이 더 나은 방법 일 수 있습니다. 저축 계획을 고수하고 현명하게 투자하고 은퇴 할 때까지 저축을 건드리지 않을 것이라고 확신한다면, 사회 보장국에 지불하는 금액을 최소화하고 퇴직에 대한 책임을 더지는 것이 좋습니다.”
파일에 실패한 경우
즉, 2017 자영업 소득 보고서를 제출하지 않은 경우 2020 년 4 월 15 일까지 수정해야합니다. 이 유예 기간은 늦게 제출 한 결과 빚진 세금과 세금을 면제하지 않습니다.
사회 보장 세를 납부 할 필요가 없을 때
2020 년의“임금 기준”은 $ 137, 700 (2019 년 $ 132, 900에서 증가)이며, 수입을 초과하는 금액에 대해 사회 보장 세를 납부하지 않았습니다.
연간 수입이 $ 140, 000이라고 가정 해 봅시다. 납부해야 할 세금의 비율은 처음 $ 137, 700까지 적용되지만 그 이상의 $ 2, 300에는 적용되지 않습니다. 사회 보장 세에 대한이 연간 한도는 다른 사람을 위해 일하는 직원에게도 적용됩니다.
40
사회 보장 혜택을 받기 위해 필요한 근로 크레딧 수: 10 년의 고용 기간
사회 보장 혜택 자격
대부분의 사람들 (1929 년 이후에 태어난 사람)은 사회 보장 혜택을 받으려면 40 년의 사회 보장 근로 크레딧 (10 년 근속)이 필요합니다. 특히 2020 년에 최소 $ 1, 410 (2019 년에는 $ 1, 360)을 적립 할 때마다 분기마다 1 개의 크레딧을 얻습니다. 숫자는 매년 바뀝니다.
귀하의 비즈니스가 특별히 성공하지 못했거나 시간제 또는 때때로 일하는 경우에도 필요한 사회 보장 크레딧을받는 것은 어렵지 않습니다. 실제로 수입이이 기준 액 이하로 떨어지거나 사업체에 손실이있는 경우에도 사회 보장 크레딧을 얻는 다른 방법이 있습니다. 이러한 선택적인 방법은 귀하가 빚진 자영업 세금의 양을 증가시킬 수 있지만 필요한 근로 크레딧을 얻는 데 도움이 될 것입니다.
최종 급여 지급은 수입을 고려합니다. 평생 자영업으로 많은 돈을 벌지 못했다면, 퇴직시 사회 보장 수표를 많이받는 것에 의존하지 마십시오. 예를 들어, 올해에 실업 급여 청구를 시작했는데 평균 월 소득이 $ 800에 불과한 경우, 월급 사회 보장 퇴직 급여는 $ 720이 될 것입니다. 그다지 많지는 않지만 근로 기간 동안 한 달에 평균 $ 800 정도를 벌어 들인 경우 퇴직시 월 $ 720의 월급 급부금으로 일할 수 있습니다.
특정 범주의 소득은 주식 배당금, 대출이자 및 부동산 수입과 같은 대부분의 사람들에게 사회 보장에 포함되지 않습니다. "무산하지 않는다"는 것은이 소득에 대해 사회 보장 세를 납부하지 않으며 미래의 혜택을 계산하는데도 사용되지 않음을 의미합니다. 예를 들어, 자영업 주식 중개인은 사회 보장 수입으로 주식 배당금을 계산합니다.
결론
많은면에서 사회 보장은 당신이 자영업자인지 다른 사람을 위해 일하든 크게 다르지 않습니다. 자영업자는 직원과 동일한 방식으로 사회 보장 근로 크레딧을 받고 근로 크레딧 및 수입을 기준으로 혜택을받을 자격이 있습니다.
비즈니스 세금 공제는 가장 큰 차이를 만듭니다. 다른 사람을 위해 일하는 경우 2020 년까지 최대 137, 700 달러의 상한 액까지 모든 소득에 대해 사회 보장 세금을 납부합니다. 과세 소득은 실질적으로 낮습니다. 이는 오늘날 사회 보장 세금을 줄일 수 있지만 나중에 사회 보장 혜택을 줄일 수도 있습니다.
