보험 신탁이란 무엇입니까?
보험 신탁은 생명 보험 정책을 자산으로 설정하여 되돌릴 수없는 신탁으로, 정책을 부여한 사람이 과세 대상 자산에서 자산을 면제 할 수 있습니다.
생명 보험 정책이 신탁에 포함되면, 피보험자는 더 이상 보험을 소유하지 않으며, 피보험자가 사망했을 때 보험 수혜자를 대신하여 수탁자가 관리합니다.
보험 신탁의 작동 방식
생명 보험 신탁 또는 취소 할 수없는 생명 보험 신탁 (ILIT)은 생명 보험 정책이 사망자의 과세 대상 부동산에서 면제되어야하므로 부동산 세금을 지불하는 데 사용할 수있는 현금 수익을 따로 마련하는 데 종종 사용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 보험 신탁은 사망 후 보험 정책의 자산이 어떻게 사용되는지에 대한 통제권을 제공 할 수 있습니다. 보험 신탁은 가족을위한 더 큰 부동산 계획의 일부로 사용될 수 있습니다. 부유 한 개인의 경우 보험 신탁은 수혜자로부터 보호해야합니다. 재산세를 납부하십시오.
보험 신탁의 한 가지 발견은 생명 보험 정책이 피보험자가 사망하기 최소 3 년 전에 신탁으로 이전되어야한다는 것입니다. 이 규칙을 해결하기 위해 배우자와 함께 소유자로서 새로운 정책을 취한 다음 신탁에 배치 할 수 있습니다.
돌이킬 수없는 신뢰로서, 변경은 수혜자 만이 할 수 있습니다. 소유자는 관리위원회에 모든 통제권을 포기합니다.
미국에서는 보험료가 연방 부동산 과세를 피하려면 생명 보험의 적절한 소유권이 중요합니다. 보험 가입자가 보험을 소유 한 경우 수익금에는 부동산 세가 부과됩니다. (이것은 재산과 생명 보험의 총액이 재산세의 적용을 받기에 충분히 크다고 가정합니다.) 재산 과세를 피하기 위해 일부 보험 가입자는 자녀, 배우자 또는 다른 수혜자를 보험 소유자로 지정합니다.
특별 고려 사항
위에서 언급했듯이 이런 종류의 배열에는 단점이 있습니다. 예를 들어, 그렇게하는 것은 미성년자이거나 재정적 세련미가 부족하고 수익금을 현명하게 투자 할 수없는 수혜자의 피보험자 나 최선의 이익의 소원과 일치하지 않을 수 있습니다.
보험료는 차후 사망시 수혜자의 과세 대상 부동산에 포함됩니다. 수익금이 피보험자의 재산세를 지불하는 데 사용되는 경우, 처음에는 수익자가 수혜자의 차후 사망시 과세 대상이 될 수없는 것으로 보입니다. 그러나 보험 수익금을 사용하여 피보험자의 재산세를 효과적으로 지불하면 수혜자가 상속 된 자산을 판매하여 세금을 납부 할 필요가 없기 때문에 수혜자의 재산을 효과적으로 증가시킵니다. 과세 대상 부동산의 규모가 최대 배제 수치 미만인 경우 일반적으로 보험 신탁을 설정할 필요가 없습니다. 이 경우 생명 보험은 사망자의 과세 대상 부동산에 포함됩니다.
