목차
- 적격 보상
- 최대 기부
- 나이 제한
- 기부 마감일
- 군사 인력 예외
- 결론
세금 신고 마감일이 다가옴에 따라 많은 납세자들은 관련 세금 혜택을 받기 위해 IRA에 기여하도록합니다. 그렇게하는 경우, IRS 평가 처벌을 피하기 위해 기부 자격 요건을 충족시키는 것이 중요합니다. 다음은 이러한 요구 사항을 충족시키는 데 도움이되는 중요한 알림입니다.
주요 테이크 아웃
- 퇴직 저축은 개인 퇴직 계좌 또는 IRA를 통해보다 쉽게 달성 할 수있는 목표입니다.IRA는 IRS로부터 유리한 세금 처리를 받지만 기부금에 대한 특정 기한과 제한이 충족되는 경우에만 가능합니다.2020 년 최대 기부금은 $ 6, 000이며 기부 마감일 다음 해의 세금 신고 마감일입니다 (일반적으로 4 월 15 일).
적격 보상
IRA에 기여하려면 자격이 있어야합니다. IRA 목적 상 적격 보상에는 임금, 급여, 팁, 판매 비율로받은 커미션, 과세 대상 벌금 또는 이혼 또는 별도의 유지 보수에 따라받는 별도의 유지 보수 지불이 포함됩니다. 귀하가 단독 소유주이거나 파트너쉽의 파트너 인 경우, 귀하의 보상은 귀하의 거래 또는 사업으로부터의 순 수입을 기준으로하며, 귀하가 채택한 고용주가 후원 한 계획에 대한 기여금 및 귀하의 자발적 비용의 50 %에 대해 공제 된 금액 고용 세.
귀하가이자, 배당금, 연금, 연금, 수입 또는 부동산 투자 수익으로받는 금액 및 수입에서 제외하는 금액은 IRA 목적 상 보상 대상이 아닙니다.
최대 기부
IRS에 따르면 2020 년까지 연간 최대 6, 000 달러를 IRA에 기부 할 수 있습니다. 기부금이 적용되는 연말까지 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1, 000를 기부 할 수 있습니다. 이 추가 금액을 캐치 업 기부라고합니다.
적격 보상이 6, 000 달러 또는 7, 000 달러 미만인 경우 해당 연도의 최대 금액까지만 기부 할 수 있습니다.
실시 예 1
풀 타임 대학생 인 Adam은 2019 년 파트 타임 일자리에서 2, 000 달러를 벌었습니다. Adam은 또한 중개 계좌에 대한 투자에 대한 배당금과이자로 1500 달러를 받았습니다. Adam은 적격 보상으로 $ 2, 000 만 받았기 때문에 2019 년에 $ 2, 000를 기부 할 수 있습니다.
팁:
귀하의 IRA 기부금에 사용 된 자금은 합법적 인 출처에서 얻을 수 있습니다. 예를 들어, 배당이자, 선물 또는 IRA 기부금의 정기적 저축으로받은 현금을 사용하여 해당 연도에 기부 한 금액만큼 보상을받을 수 있습니다.
나이 제한
2019 년 말 모든 지역 사회 퇴직 증진법 (SECURE)을 설정하기 전까지는 전통적인 IRA 계정에 기여할 수있는 연령 제한이있었습니다. 이것은 70 1/2이었다. 이 나이에 도달하면 전통적인 IRA에 기여할 수 없습니다. SECURE는이 연령 제한을 제거했으며 기존 IRA 계정에는 더 이상 연령 제한이 없습니다. 이것은 사람들이 더 오래 살고 따라서 더 오래 일할 때 개인이 퇴직에 기여하는 데 크게 도움이됩니다.
기부 마감일
세금 신고 연장은 SEP-IRA 기부금을 제외하고 IRA 기부금에 적용되지 않습니다. 즉, 납입 기한은 일반적으로 4 월 15 일인 세금 신고 마감일까지 기탁되어야합니다. 세금 보고서와 마찬가지로 소인 날짜는 적시로 간주됩니다. 따라서 4 월 15 일까지 우편으로 기부금을 보내면 4 월 15 일 이후에 금융 기관에서 기부금을 수령하더라도 마감일을 충족하게됩니다.
SEP-IRA를 사용하면 세금 신고 연장을 신청 한 경우 실제로 세금 신고서를 제출할 때와 상관없이 연장 기간이 끝날 때까지 분담해야합니다.
군사 인력 예외
- 전투 지역에서 근무하는 마지막 날 또는 전투 지역 외부에서 자격을 갖춘 서비스를 완료 한 경우. 비상 운영에서 마지막 날을 수행 한 경우.
금융 기관이 귀하의 기부금이 적용되는 연도를 알고 연장 기간 동안 이루어진 기부금에 대한 서류 요건에 대해 문의하십시오.
팁:
결론
자격 요건을 충족하고 IRA에 기부하기 전 1 년 동안 적격 보상을 받았는지 확인하십시오. 귀하의 기부금이 올바른 세금 연도에 예치되었는지 확인하려면 해당 금액이 예치 된 월의 계정 명세서를 확인하십시오. 금융 기관은 오류가 조기에 발견되면 처리 오류를 수정할 가능성이 높습니다. 가장 중요한 것은 세금 및 재무 전문가에게 IRA 기여가 재정 결정에 도움이되는지 확인하는 데 도움을 요청하십시오.
