IRS 간행물 571: 납세 연금 계획 (403 (b) 계획)이란 무엇입니까?
IRS 간행물 571: 납세 연금 계획 (403 (b) 플랜)은 403 (b) 퇴직 계획이있는 신고자에게 세금 정보를 제공합니다. IRS 간행물 571은 403 (b) 계획에 참여할 수있는 사람, 연중 403 (b) 계획에 기여할 수있는 최대 기여, 초과 기여에 관한 규칙 및 롤오버 또는 분배에 관한 규칙을 나타냅니다.
403 (b) 계획에 대한 기부금은 일반적으로 고용주에 의해 직원의 W-2에보고되며 개별 직원이 IRS에보고 할 필요는 없습니다.
IRS 간행물 571 이해: 납세 연금 계획 (403 (b) 계획)
IRS 간행물 571은 403 (b) 계정의 롤오버 및 배포에 대한 일부 정보를 제공하지만 구체적인 내용은 다루지 않습니다. 롤오버에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 590 및 간행물 575의 분포에 대한 정보를 참조하십시오.
특별 고려 사항
IRS는 세금 보호 연금 (TSA) 계획으로도 알려진 403 (b) 계획은 공립학교의 특정 직원, 특정 세금 면제 기관의 직원 및 특정 목회자를위한 퇴직 계획이라고 지적합니다. 또한 협력 병원 서비스 조직, 보건 서비스 통일 서비스 대학 (Uniformed Services University of Health Sciences)의 민간 교직원 및 직원, 인도 부족 정부가 조직 한 공립 학교 시스템 직원도 자격이 있습니다.
403 (b) 계획의 개별 계정은 다음 유형 중 하나 일 수 있습니다. 보험 계약을 통한 계약 인 연금 계약; 뮤추얼 펀드에 투자 된 계좌 인 관리 계좌; 교회 직원을위한 퇴직 소득 계좌. 일반적으로 퇴직 소득 계정은 연금이나 뮤추얼 펀드에 투자 할 수 있습니다."
401 (k) 또는 IRA와 마찬가지로, 일반적으로 은퇴 후 계획에서 인출을 시작할 때까지 기부금에 대해 소득세를 납부하지 않습니다. 계정 교장과 반품은 철회 할 때까지 세금이 부과되지 않습니다.
IRS에 따르면 추가 혜택 중 하나는 "귀하 또는 고용주가 퇴직 계획에 적격 기부를 할 경우 최대 $ 1, 000 (공동으로 제출할 경우 최대 $ 2, 000)의 크레딧을받을 수 있다는 것입니다. "연방 소득세는 달러로 달러를 지불합니다." 이것을 세이버의 세액 공제라고합니다.
그러나 신용에 대한 조정 총 수입에는 제한이 있습니다. 귀하의 신고 상태가 공동으로 신고 된 경우 2020 년에 $ 65, 000 (2019 년에 $ 64, 000)입니다. 신청 상태가 가구주 (자격이있는 사람) 인 경우 2020 년 $ 48, 750 (2018 년 $ 48, 000); 또는 귀하의 신고 상태가 미혼이거나 별도의 결혼 신고 또는 부양 자녀가있는 미망인 인 경우 2020 년 $ 32, 500 (2019 년 $ 32, 000).
403 (b)의 로스 (Roth) 버전을 사용할 수 있으므로 교장 또는 반환을 철회하면 세금없이 성장할 수있는 세후 돈을 기부 할 수 있습니다.
