실적이 저조한 자산이란 무엇입니까
부실 자산 (NPA)은 차용자가 이전에 합의 된이자 및 원금 상환금을 지정된 대출 기관에 오랫동안 지불하지 않은 채무 의무입니다. 따라서 부실 자산은이자 지급 형태로 대출자에게 소득을 산출하지 않습니다.
부실 자산
부실 자산
예를 들어, 담보 대출의 불이행으로 간주됩니다. 장기간의 미지급 기간이 지나면 대출 기관은 차용자에게 부채 계약의 일부로 서약 된 자산을 청산하도록 강요합니다. 자산이 담보되지 않은 경우, 대출 기관은 자산을 불량 부채로 상각 한 후 징수 대행사에게 할인하여 판매 할 수 있습니다.
은행은 일반적으로 대출 기간 동안 발생하거나 만기일에 원금을 지불하지 못한 경우 90 일의이자 또는 원금의 비 지급 후 대출을 미 수행으로 분류합니다. 예를 들어, 월별이자 만 지불이 50, 000 달러 인 1 천만 달러의 대출이있는 회사가 연속 3 개월 동안 지불하지 않으면 대출 기관은 규제 요건을 충족시키기 위해 대출을 부적합으로 분류해야 할 수 있습니다. 회사가 모든이자를 지급하지만 만기일에 원금을 상환 할 수없는 경우 대출은 부실로 분류 될 수도 있습니다.
NPA의 효과
대차 대조표에 부실 채권이라고도하는 부실 자산을 운반하는 것은 대출 기관에게 세 가지 뚜렷한 부담을줍니다. 이자 또는 원금의 미지급은 대출 기관의 현금 흐름을 감소시켜 예산을 혼란시키고 수입을 감소시킬 수 있습니다. 잠재적 손실을 충당하기 위해 따로 마련된 대출 손실 조항은 후속 대출을 제공 할 수있는 자본을 줄입니다. 채무 불이행으로 인한 실제 손실이 결정되면 수입에 대해 상각됩니다.
손실 복구
대출 기관은 일반적으로 부실 자산으로 인한 손실의 일부 또는 전부를 회수하는 네 가지 옵션이 있습니다.
기업들이 부채 서비스에 어려움을 겪고있을 때, 대출 기관은 현금 흐름을 유지하고 대출이 부실한 것으로 분류되지 않도록 대출을 재구성하기위한 사전 조치를 취할 수 있습니다. 채무 불이행이 대출자의 자산에 의해 담보 될 때, 대출 기관은 담보를 소유하고이를 시장 가치의 범위까지 손실을 충당하기 위해 팔 수 있습니다.
대출 기관은 또한 불량 대출을 자본으로 전환 할 수 있으며, 이는 채무 불이행 대출에서 잃어버린 원금의 완전 회복 시점에 감사 할 수 있습니다. 채권이 새로운 지분으로 전환 될 때, 원래 주식의 가치는 일반적으로 소멸됩니다. 최후의 수단으로, 은행은 대출 징수 전문 회사에 가파른 할인으로 나쁜 부채를 판매 할 수 있습니다. 대출 기관은 일반적으로 담보로 확보되지 않은 채무 불이행 또는 다른 손실 복구 수단이 비용 효율적이지 않은 채무 불이행 대출을 판매합니다.
