해외 포트폴리오 투자 전략이란?
오프 피스 포트폴리오 투자 전략 (OPIS)은 1997 년부터 2001 년 사이에 Big Four 회계 회사 중 하나 인 KPMG가 판매 한 욕설 세금 회피 제도였습니다.이시기는 사기성 세금 보호소가 전 세계 금융 서비스 산업에서 확산 된시기였습니다.
해외 포트폴리오 투자 전략 이해
오프 쇼어 포트폴리오 투자 전략 (OPIS)은 케이맨 제도의 투자 스왑과 셸 회사를 사용하여 합법적 인 과세 소득에 대한 세금을 상쇄하는 데 사용 된 허위 회계 손실을 발생 시켰으며, 국세청 (IRS)을 속였습니다. 이러한 가짜 회계 손실 중 일부는 실제 재정 손실보다 100 배 이상 컸습니다.
많은 세금 보호소는 법적 세금 계획 기술을 기반으로했습니다. 그러나 정부 책임 사무소에 따르면 IRS는 1989 년과 2003 년 사이에 미국 정부에 850 억 달러를 박탈 한 세무 대피소와 점점 더 복잡한 구조에 대한 단속을 시작한 대기업이되었습니다.
KPMG-Deutsche Bank 세금 보호소 스캔들
IRS는 공식적으로 OPIS와 유사한 세금 대피소를 세금 감면 외에 합법적 인 경제적 목적이 없었기 때문에 2001-2002 년에 불법이라고 선언했습니다. 그러나 이메일 메시지에 따르면 KPMG는 금지 된 버전과 유사하고 조사관과 협력하지 못한 새로운 대피소 판매에 대해 논의한 것으로 나타났습니다.
미국 상원 상임 분과위원회는 2002 년에 조사를 시작했다.이 보고서는 2003 년 11 월 수많은 글로벌 은행과 회계 회사가 모욕적이고 불법적 인 세금 대피소를 장려 한 것으로 밝혀졌다. KPMG의 OPIS 제품과 함께 도이치 뱅크의 CARDS (Customable Adjustable Rate Debt Structure)와 Wachovia Bank의 FLIP (Foreign Leveraged Investment Program) 제품을 선정했습니다. 도이치 뱅크 (Deutsche Bank), HVB, UBS 및 NatWest와 같은 은행은 거래 조정을 돕기 위해 대출을 제공했습니다.
PricewaterhouseCoopers와 Ernst & Young은 2003 년에 IRS와 합의에 도달 한 반면, KPMG는 불법 행위를 인정하고 2005 년에 4 억 4 천 5 백만 달러의 벌금을 지불했습니다. 안데르센 (Andersen) – 대기업 감사를 위해 3 개의 국제 기업 만 남게되었을 것입니다. Alberto Gonzales 법무 장관은 세금 보호소 사업을 중단하겠다는 KPMG의 약속에 합의했습니다. 그러나 KPMG의 세금 관행을 포함하여 8 명의 파트너가 허위 세금 손실로 112 억 달러를 창출하고 미국 정부에 25 억 달러의 세금 수입을 박탈 한 혐의로 기소되었습니다.
그 결과, 이러한 세금 대피소를 판매하는 데 도움을 준 많은 회사들이 IRS에 세금과 벌금을 갚아야하는 고객들에 의해 소송을당했습니다. 2004 년 도이치 뱅크를 고소한 투자자들은 1996 년과 2002 년 사이에 2, 100 명의 고객이 세금을 회피하는 데 도움이 됐다는 사실을 밝힌 바있다.
