재 침착이란?
재 적립은 적격 퇴직 계좌와 관련하여 벌금을 피하기 위해 퇴직 기금에서 조기에 인출 된 돈을 직원이 상환해야합니다. 재 적립은 개인의 퇴직 자금이 예상 금액으로 이용 가능하도록하거나 조기 인출시 세금 감면을 피하기 위해 이루어집니다. 이 상환을 재 적립 서비스라고합니다.
재 적립이라는 단어는 또한 돈의 합계 또는 수표를 인출 한 다음 은행에 다시 예치하거나 제거하여 원래 장소로 복원하는 물질의 일반적인 의미를 갖습니다.
주요 테이크 아웃
- 재 적립은 퇴직금을 IRA에서 인출하고 60 일 이내에 재투자하여 IRS 페널티를 피할 수 있도록하는 조항으로, 401 (k)에서 돈을 '빌려'내고 5 년 이내에 재 적립하여 페널티를 피할 수 있습니다. 어쨌든 큰 세금 청구서를 피하기 위해 재 적립 규칙을주의 깊게 읽어야합니다.
재 적립 이해
퇴직 계좌 유형과 회사 정책에 따라 직원은 자신의 계좌 잔액에 대해 대출을받을 수 있습니다. 자금을 인출 할 수있는 권리는 종종 특정 목적, 특히 최초 주택 구입 또는 대학 교육 비용으로 제한됩니다.
출금 가능한 잔액은 일반적으로 출자금과 일치하는 회사가 아닌 펀드에 대한 직원의 기여로 제한됩니다. 인출 횟수도 제한 될 수 있습니다. 어쨌든 인출 된 돈은 대출 인으로 간주 될 수 있지만, 돈은 같은 사람에 의해 대출됩니다.
IRA 및 401K 계정에 대한 규칙
가장 잘 알려진 두 가지 퇴직 계좌는 매우 다른 규칙을 가지고 있습니다. 두 경우 모두, IRS는 규칙을 설정하고 계정 소유자가 위반 한 경우 인출 된 금액에 대해 10 %의 세금을 부과합니다.
- 개인 퇴직 계좌 인출은 60 일 이내에 재 적립되어야합니다. 그렇지 않으면 계좌 소유자는 인출 된 금액에 대해 소득세를 징수하고 조기 인출에 대해 10 %의 벌금을지게됩니다. 세금 및 10 %의 벌금이 부과됩니다.
규칙의 예외
은퇴 계좌에서 돈을 얻는 것은 쉽지 않으며 그렇게해서는 안됩니다. 돈은 그곳에 앉아서 직원이 59 1/2 세가 될 때까지 자라야합니다. 해당 규칙을 어기면 직원은 10 %의 페널티 세금을 지불해야합니다.
IRS 처벌을 피하려면 퇴직 계좌에 적시에 재 적립해야합니다.
이때 직원은 출금을 시작할 수 있습니다. 전통적인 IRA 인 경우 돈은 과세되며 계좌 보유자는 70 1/2 세까지 배포를 시작해야합니다. Roth IRA 인 경우, 돈이 입금 될 때 납부해야 할 모든 세금이 부과되며 나중에 돈을 인출 할 때 세금이 부과되지 않습니다.
그러나 직원이 조기 철수 할 수있는 예외적 인 상황이 많이 있습니다. 401 (k) 계좌 또는 기타 회사가 후원하는 퇴직 계좌의 경우, 회사는 직원이 계좌에서 인출 할 수 있는지 여부와 관련하여 자체 규칙을 가질 수도 있습니다.
IRS 예외는 다음과 같습니다.
- 계정 소유자의 조정 총 수입의 10 %를 초과하는 의료비를 인출 할 경우 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다 (소득세는 여전히 납부해야하지만) 의료 보험, 대학 비용 또는 첫 번째 주택 구매는 벌금 면제 대상이됩니다.
IRS 규칙은 항상 그렇듯이 복잡하며 철저히 읽어야합니다.
로스 예외
일반적으로 Roth IRA 또는 401 (k)에서 조기에 돈을받는 것이 더 쉽습니다. Roth 계좌는 투자자가 입금 시점에 선불 금액을 선불로 지불해야하며, 퇴직 후 인출 될 때 추가 세금이 부과되지 않습니다.
일반적으로 Roth 계정 보유자는 벌금없이 조기에 돈을 인출 할 수 있습니다.
