필수 시작 날짜 (RBD) 란 무엇입니까?
필수 시작 날짜 (RBD)는 퇴직 계획 참가자가 IRA 또는 401 (k) 계획과 같은 계정에서 필요한 최소 배포 (RMD)를 받기 시작해야하는 공식 날짜를 나타냅니다. 이 날짜는 종종 퇴직자의 70.5 번째 생일과 일치합니다.
주요 테이크 아웃
- RBD (필요한 시작 날짜)는 퇴직 보호자가 401 (k) 또는 IRA에서 필요한 최소 분배 (RMD)를 가져 오기 시작해야하는 시점을 나타냅니다. 퇴직 보호기가 여전히 고용되어 계획에 기여하는 경우 특정 상황에서 RBD가 지연 될 수 있습니다.
필요한 시작 날짜 이해
필요한 시작일은 개인이 자신의 계좌에 퇴직 자금을 무기한 보유하지 않도록합니다. 미국 법에 따라 퇴직 계획은 사람들에게 저축을 장려하는 동기를 부여하기 위해 세금 유리한 투자 옵션을 제공합니다.
납세 연기 퇴직 계좌의 경우, 투자자는 현재 소득에 대한 세금을 저축하여 납부하지 않아도됩니다. 투자자가 의도 한 목적으로이 계정을 사용하고 영구적 인 면세 투자 수단을 만들지 않으려면 IRS (Internal Revenue Service)는 계정 보유자가 자신의 계정에서 배포를 수행하도록 요구합니다.
실제 필요한 시작 날짜는 계획 조건, 해당 퇴직 계획 유형 및 계정 보유자의 고용 상태에 따라 다릅니다. SEP 및 SIMPLE 계획을 포함한 개별 퇴직 계좌 또는 IRA의 경우, 필요한 시작 날짜는 참가자가 70.5 세가되는 해에 4 월 1 일에 발생합니다.
401 (k) 또는 403 (b) 계획과 같은 확정 기여 형 계획의 경우, 계획 조건에 따라 70.5 세 이상 고용 된 참가자는 다음 해 첫 4 월 1 일까지 필요한 시작 날짜를 연기 할 수 있습니다. 그들의 은퇴. 그러나이 계획을 후원하는 사업체의 5 % 이상을 소유 한 개인에게는 퇴직 후 배포를 연기 할 수있는 옵션이 없습니다.
계획에서 전체 필수 최소 분배를받지 못하는 개인은 필요한 분배와 수행 한 분배 간의 차이에 대해 가혹한 소비세가 부과됩니다.
필요한 배포 및 상속 계정
퇴직 계좌 보유자는 사망시 수취인을 계좌로 지정합니다. 이 경우 수취인의 연령과 사망 한 계정 보유자와의 관계에 따라 필요한 시작 날짜와 기존의 필요한 최소 배포가 변경 될 수 있습니다.
배우자가 아닌 개인 수혜자는 일반적으로 소유자의 사망 후 5 년 이내에 전체 계정을 배포하거나 현재 연령을 기준으로 필요한 최소 배포를 선택해야합니다. 배우자에게 필요한 최소 분배를 선택하는 배우자가 아닌 개별 수혜자는 나이와 상관없이 계정 소유자의 사망일로부터 1 년 이내에 복용해야합니다.
은퇴 계획의 유일하게 지정된 수혜자로 활동하는 배우자에게는 추가 옵션이 있습니다. 필요한 시작 날짜 및 연령에 따라 필요한 최소 배포 규칙을 사용하여 계정을 소유 한 것처럼 취급 할 수 있습니다. 또한 사망 한 배우자의 연령을 기준으로 배포를 수행하여 수혜자에게 상속 된 계정의 사망자를 위해 필요한 시작 날짜를 사용할 수있는 옵션을 제공 할 수 있습니다.
