목차
- 퇴직 계좌 하이라이트
- 어떤 은퇴 계획이 더 낫습니까?
- 추가 전략
- 결론
72 세의 마일스톤 연령에 도달하면 과세 대상 소득이 급등 할 때 게임 규칙이 변경 될 수 있지만 정식으로 완전히 퇴직 할 때까지 퇴직 계좌에 돈을 넣는 데 따른 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 당신이 여전히 당신의 인생에서이 시점에서 일하고있는 것을 발견한다면, 아마도 당신은 둥지 알에서 갈라진 틈을 막으려 고하고 있거나 당신이 책상에서 차가운 손을 들어 올릴 때만 은퇴 할 준비가 된 사람들 중 하나 일 것입니다. 어느 쪽이든, 옵션이 있다는 것을 알면 결론에 차이가 생길 수 있습니다.
72 세가되는 해에 세금 시스템은 필수 최소 배급 (RMD) 형태로 퇴직 계좌를 막습니다. 임금을 받고 RMD를 철회 할 때 세금으로 인해 세금이 높아지고 세금이 부과되는 사회 보장 혜택의 비율이 증가 할 수 있습니다.
수년 동안 RMD는 70-1 / 2 세에 시작했지만 2019 년 12 월에 모든 커뮤니티의 은퇴 향상을위한 보안 강화법 (SECURE) 설정법이 통과 된 후에는 72 개로 증가했습니다. 70-1 / 2 세 이후의 전통적인 IRA 기부금에 대해서는 새 법률에 연령 제한이 없으며 아직 일하는 한 추가 기부금을 허용합니다.
그럼에도 불구하고, 72 세가되면 다른 조정을하지 않는 한 과세 대상 소득을 늘리는 RMD를 시작해야합니다. 귀하의 과세 소득이 귀하의 생애 기간 동안 불거지기 시작하면 401 (k) 유형 퇴직 계획 또는 로스 IRA에 계속 돈을 투자하는 것이 여전히 유용 할 수 있습니다. 가장 인기있는 은퇴 계획 옵션의 주요 차이점을 살펴보고 72에 도달하는 새로운 규칙에 따라 분배를 최적화하기위한 계획을 구성하는 방법을 살펴 보겠습니다.
주요 테이크 아웃
- 72 세가되면 근로자는 은퇴 계정에서 필수 최소 분배 (RMD)를 받기 시작해야합니다.2019 년 12 월 보안법이 통과 된 후 70-1 / 2 세까지 올라갑니다.72 세 이상 근로자는 RMD를 철회해야하므로 과세 소득이 높아집니다. 퇴직 계좌에 계속 기여하는 것을 포함하여 72 세 이상인 사람에 대한 과세 소득을 줄이기위한 전략이 있습니다.72 세 이상 근로자는 특정 상황에 따라 여전히 IRA, 401 (k) 및 기타 퇴직 계좌에 기부 할 수 있습니다.
퇴직 계좌 하이라이트
퇴직 회계 규정의 세부 사항에주의를 기울이지 않으면 72에 나오는 변경 사항이 충격을 줄 수 있습니다. 다음은 주요 유형의 퇴직 계정에 어떤 일이 발생하며 여전히 작업하는 동안 계속 저축 할 수있는 방법입니다.
전통적인 IRA
새로운 법에 따라 연령에 관계없이 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 구법에 따르면 70-1 / 2가되면 더 이상 전통적인 IRA에 기여할 수 없습니다.
로스 IRA
임금을받는 사람은 누구나 Roth IRA에 기여할 수 있으며 기고자 또는 배우자에게 RMD를 요구할 의무는 없습니다.
전통 401 (k)
나이에 관계없이, 여전히 일하고 있다면 401 (k)에 계속 기여할 수 있습니다. 더욱이, 당신이 일하는 사업체의 5 % 미만을 소유하고있는 한, 그 고용주의 401 (k)에서 RMD를 가져갈 필요는 없습니다.
로스 401 (k)
나이에 관계없이, 여전히 일을하고 있다면 Roth 401 (k)에 급여 연기의 전액을 기부 할 수 있습니다. 전통적인 401 (k)와 마찬가지로 RMD는 서비스와 분리되거나 귀하를 고용 한 사업체의 5 % 이상을 소유 한 경우 필요합니다. 이것이 Roth 401 (k)와 Roth IRA의 주요 차이점입니다. 그러나 분배는 과세 대상이 아닐 수 있습니다 (세무사에게 문의).
70 명 이상의 근로자를위한 퇴직 계획 솔루션
어떤 은퇴 계획이 더 낫습니까?
통과하면 답변이 다를 수 있습니다 72.
전통적인 IRA와 세전 401 (k)
예전에는 70-1 / 2보다 나이가 많으면 전통적인 IRA에 기여할 수 없었습니다. 그러나 새로운 법에 따라 연령 제한은 없습니다. 또한 401 (k)에 대한 기부에 대해서는 70 세 이상의 군중에 연령 제한이 없습니다. 그럼에도 불구하고, 401 (k)에 대한 2020 년 기여 한도는 IRA의 것보다 높으므로 401 (k)가 궁극적으로 더 나은 선택입니다.
IRA의 경우 기부금은 연간 $ 6, 000, 또는 50 세 이상인 경우 $ 7, 000로 상한이 적용됩니다. 그러나 401 (k)의 경우 한도는 2020 년에 $ 19.500이며, $ 6, 500의 50 세 이상인 사람에게는 추가 기부금이 있습니다. 총 $ 26, 000.
대부분의 경우, 고령 근로자는 자영업 컨설턴트 또는 계약자입니다. 귀하의 상황 인 경우 5 % 이상의 비즈니스 소유자에 대한 RMD 요구 사항을 알고 있어야합니다. 언뜻보기에 매년 RMD를 가져 가야하는 계획에 기여한다는 생각은 어리석은 소리이지만, 수학을하면 실제로 나쁜 일이 아닙니다.
예
2019 년에 80, 000 달러를 벌고있는 75 세의 자영업 근로자는 그의 401 (k)에 22, 000 달러를 기부했습니다. 이 계획은 2019 년 12 월 31 일이며 잔고는 $ 22, 000입니다. 현재 76 세 근로자의 2020 RMD는 $ 1, 000에 불과합니다. 연말 잔액 22, 000 달러를 76 세인 22의 RMD 요소로 나누면 과세 분배액은 1, 000 달러입니다. 모든 것이 말되고 완료된 후, 개인의 순 결과는 $ 22, 000 공제 대신 $ 21, 000 공제입니다.
여기서 요점은 작업하는 동안 RMD를 만들어야하기 때문에 절약 할 수있는 기회가 크게 줄어들지 않는다는 것입니다.
로스 IRA vs. 로스 401 (k)
반면 Roth 401 (k)에는 처리해야 할 소득 제한이 없습니다. 그러나 Roth 401 (k)는 결국 RMD의 영향을받습니다.
가장 쉬운 기여 범주의 승자는 Roth 401 (k)입니다. 그러나 최종 대상 범주의 전체 승자와 승자는 Roth IRA입니다.
2019 년 12 월 법에 서명 한 새로운 SECURE Act에 따라 RD (Required Minimum Distributions)는 이전과 같이 70-1 / 2가 아니라 72까지 시작되지 않습니다.
추가 전략
아직도 70 대 일을하고 있다면 은퇴 둥지를 계속 건설하기 위해 무엇을 할 수 있습니까? 몇 가지 추가 조언:
RMD 홀 통합 및 연결
70 대에 종사하는 개인이 여러 IRA와 다른 유형의 퇴직 계획을 가지고있을 것이라는 것은 거의 확실합니다. 결과적으로 유동 계정은 매년 RMD 인출을 강요 받게됩니다. 동일한 개인이 자신이 일하는 사업체의 5 % 미만을 소유하고 있고 계획 관리자가 허용 한 경우, 이 사람은 기존 IRA 및 퇴직 계획을 현재 고용주의 계획에 적용 할 수 있습니다. 이는 개인이 서비스에서 분리되지 않고 여전히 일하고있는 한 사실입니다.
개인이 기존 자산을 고용주의 계획에 성공적으로 롤오버하면 해당 자산에서 연간 RMD를 가져 가지 않아도됩니다. 이 시나리오에서 와일드 카드는 거의 항상 계획 문서 및 관리자입니다. 모든 것이 공평하고 일하는 동안 RMD를 줄일 수 있다면 Roth 전환을위한 여지를 만들거나 완전히 퇴직 할 때까지 세금 부담을 덜어 줄 수있는 기회를 갖게됩니다.
자격이되는 경우 주 소득세 '필터'사용
세금은 거주하는 주에 따라 달라 지지만 주 소득세를 부과하는 일부 주에서는 IRA 및 기타 유자격 플랜에 기부하고 분배하는 개인에게 유리한 세금 처리를 제공합니다. 예를 들어 일리노이 주에서 정부는 401 (k) 기부금을 주 소득 계산에 다시 추가하지 않습니다. 또한 주민들이 IRA와 유자격 플랜에서 과세 소득에서 대부분의 분배를 뺄 수 있습니다.
"주 세금 필터"허점은 주정부가 주민들이 주 내에서 체류하도록 장려하고 플로리다 나 텍사스와 같은 소득이없는 세금으로 은퇴 할 때 배를 뛰어 넘지 않기를 원하기 때문에 존재합니다. 즉, 펜실베니아와 같은 주에서 일하고 캘리포니아와 같은 주에서 은퇴하면 허점은 올가미가 될 수 있습니다. 그러한 상황에서는 출퇴근길에 세금이 부과 될 수 있습니다. 기존의 허점을 절약 전략에 통합하는 방법은 CPA의 조언을 포함하여 목표와 특정 상황에 따라 달라집니다!
예: Roth 401 (k)에서 RMD 가져 오기
이 전략을 살펴볼 수있는 사람은 72 세 이상이고 자영업자이며 Roth 401 (k)에 기부하는 사람입니다. 이 경우, 세전 401 (k)에 기여하고 대신 외부 IRA를 전환하여 저축 전략을 변경하면 주 소득세 부담을 줄이고 Roth 401 (k)에서 RMD를 가져 가지 않아도됩니다 과세 계정입니다.
결론
72 세 이상으로 일하는 군중은 여전히 로스 IRA와 은퇴 한 동료에게는 존재하지 않는 자격있는 계획을 통해 세금을 절약하고 연기 할 수 있습니다. 이 도구들과 다른 도구들을 전체 전략에 통합함으로써 거의 은퇴 한 사람들은 전체 세금 부담을 합법적으로 줄일 수 있습니다. 그러나 퇴직 계획의 목표 수혜자가 항상 기여자가되는 것은 아니므로 각 개인의 전략은 해당 개인의 특정 목표와 주변 사실 및 상황을 고려해야합니다.
이러한 전략을 활용하려는 사람은 자신의 구현을 둘러싼 규칙이 복잡하고 법률이 밤새 변경 될 수 있음을 알고 있어야합니다. 하루가 끝나면 은퇴 계획 관리자와상의하여 유자격 세무 전문가의 조언을받은 후에 만 이러한 유형 또는 유사한 유형의 전략을 통합 한 계획을 실행해야합니다.
