오랫동안 전통적인 IRA를 Roth 버전으로 변환하는 것은 상당히 위험이 낮은 제안이었습니다. 나중에 마음이 바뀌었다면 언제든지 코스를 취소 할 수 있습니다.
트럼프 대통령은 2017 년 12 월에 서명 한 세법으로 끝났다.이 법안은 2018 년 세금 연도부터 Roth 전환을 기존, SEP 또는 SIMPLE IRA로 "재 특성화"하는 옵션을 폐지했다. 401 (k) 및 403 (b) 계정에서 이월되었습니다. 2018 년 10 월 15 일까지 2017 Roth 변환을 취소 할 수있는 간단한 창이있었습니다. 말할 필요도없이 마감일이 지났습니다.
주요 테이크 아웃
- 2017 년에 Roth로 전환 한 경우 낮은 세율을 놓치게됩니다. 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 보유하고 있다면 오늘날의 역사적으로 낮은 요율은 Roth로 전환하는 것을 고려해야합니다. 새로운 요율은 2025 년까지 적용됩니다.
거꾸로, 우리는 지금 역사적으로 낮은 세율을 가지고 있습니다. 따라서 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 Roth로 변환하고 그 위치를 유지하는 것이 그 어느 때보 다 의미가 있습니다. 즉, 2025 년까지 현재 고정되어있는 10 % ~ 37 %의 세율보다 훨씬 낮은 세율이 적용됩니다.
세율 변경의 영향
전통적인 IRA를 사용하면 세이버는 세전 기준으로 기여하고 퇴직시 자금을 인출 할 때 일반 소득 세율을 지불합니다. Roth 계정은 비슷한 이점을 제공하지만 그 반대도 마찬가지입니다. 면세로 적격 인출을하기 위해 지금 일반 세금을 지불합니다.
$ 18, 000
이전 세율과 비교하여 오늘의 세율에서 20 만 달러의 Roth 전환 비용 절감 (과세 소득이 $ 100, 000 인 부부 가정).
엉클 샘을 지불하면 전체적으로 세금 책임이 낮아지면 로스로 전환하는 것이 가장 합리적입니다.
예를 들어, 2017 년에 전세금으로 구성된 20 만 달러의 전통적인 IRA 계정을 Roth로 전환 한 기혼 부부를 생각해보십시오. 다른 10 만 달러의 다른 과세 소득이 있다고 가정 해 봅시다.
이전 세법에 따라 $ 200, 000 계정은 33 % 소득 세율이 적용되었습니다. (로스로 재 분류 된 모든 항목은 세금 목적으로 조정 된 총 수입에 추가됩니다.) 전환만으로 샘 삼촌에게 $ 66, 000의 지불이 발생합니다.
그림 1. 세금 삭감 및 고용 법은 개인의 한계 세율을 낮췄습니다. IRS는 2019 년 세율에 대해 다음과 같은 세율이 계속 적용됨을 확인했습니다. (새로운 세율은 2025 년에 만료 될 예정입니다).
10 월 15 일 이전에 전환을 풀면 현명한 움직임 일 수 있습니다. 커플이 2018 년에 더 낮은 금리로 Roth 전환을 수정했다면 계정 잔액이 변경되지 않았다고 가정하면 심각한 비용을 절감 할 수 있습니다.
과세 소득 30 만 달러 (전환에서 20 만 달러 포함)는 이제보다 관대하게 24 %의 세금 징수를 받게됩니다. 갑자기 전환 비용이 48, 000 달러에 불과해 18, 000 달러가 절약되었습니다.
마찬가지로 2019 년 또는 2020 년에 같은 괄호 안에있는 부부는 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 변환하여 오늘의 낮은 요율로 전환 비용을 지불 할 수 있습니다.
기다리거나 기다리지 않기
법에 통과 된 개인 소득세 감면은 2025 년까지 발효 될 것입니다. 의회는 감면을 연장하거나 매우 다른 세법을 제정 할 수 있습니다. 예측이 불가능합니다.
확실한 것은 오늘의 세율이 상대적으로 낮다는 것입니다. 그리고 계속해서 돈을 기부하고 돈을 계속 버는 것으로 가정하면 계정이 커집니다. 매년 Roth 전환과 함께 제공되는 소득세 청구서를 지불하는 것이 더 어려울 것입니다.
그러나 Roth의 가장 큰 매력은 계정에 다시는 돈이 없어야한다는 것입니다. 은퇴 후 아마도 돈을 꺼내기 시작하면 교장 또는 수입에 대한 세금이 더 이상 부과되지 않습니다.
이는 전통적인 IRA 또는 401 (k)와는 달리, 인출 할 때 교장과 소득 모두에 대해 소득세를 납부합니다.
또한 모든 자금을 한 번에 변환 할 필요는 없습니다. 여러 해에 걸쳐이 과정을 분산시켜 현재의 부류를 유지하기에 충분하게 전환함으로써 세금 감면을 제한 할 수 있습니다.
