로스 IRA 전환이란 무엇입니까?
Roth IRA 전환은 기존, SEP 또는 SIMPLE IRA에서 퇴직 자산을 Roth IRA로 이전하여 과세 대상 이벤트를 생성합니다. Roth IRA 전환은 Roth IRA가 세금을 허용함에 따라 미래의 세금 청구서가 동일한 수준으로 유지되거나 세금 혜택 계정에서 인출을 시작할 때 성장할 것으로 예상되는 전통적인 IRA 계정이 큰 개인에게 유리할 수 있습니다. 유자격 배포판 무료 인출.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA 전환에는 기존 IRA 또는 401 (k)에서 Roth 계정으로 퇴직 자금을 이체하는 것이 포함됩니다.Roth IRA 전환은 Roth가 세금 면제 인 동안 세금이 유예되므로, 이연 소득세는 그때. 조기 인출 위약금이 없습니다.이 전략은 세이버가 전통적인 계좌의 이연 세액이 퇴직이 가까워 질수록 나중에 세금을 납부하는 것이 더 낫다고 믿는다면 의미가 있습니다.
로스 IRA 전환의 작동 방식
전통적인 IRA와 Roth IRA의 수탁자 사이에 직접 자산 롤오버 또는 IRA 소유자가 Traditional, SEP 또는 SIMPLE IRA에서 자산을 분배하고 60 일 이내에 Roth IRA에이 금액을 롤오버하여 전환 할 수 있습니다. 분배 금액 수령. 이러한 전환은 적절하게 수행하지 않으면 세금에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 재정 계획 담당자 또는 개인 세무 전문가와상의 할 수있는 실사로 수행해야합니다. 2017 년 12 월 31 일 이후에 완료된 Roth 변환은 더 이상 특성을 다시 정의 할 수 없기 때문에 더 중요합니다. 다시 말해서 나중에 전통적인 IRA로 되돌릴 수 없습니다.
전환이 의미가있는 경우
로스 IRA 전환의 가장 큰 장점은 은퇴시 면세로 인출하는 것입니다. 퇴직시 더 높은 한계 세율에 도달 할 것으로 예상되는 경우, 이는 일반적으로 대부분의 사람들에게는 해당되지 않습니다. 그러나 전환율에 대한 관심이 덜한 또 다른 측면이 있습니다. 세금 환급 기간이 줄어드는 연도에 맞춰 일련의 전환시기를 정하면 해당 전환에 대해 지불되는 세금의 양이 최소화됩니다.
세금 고려 사항은 로스 IRA 전환의 핵심입니다. 세금 공제를 받으면 자금을 인출하기 위해 기다린 것보다 훨씬 더 큰 세금 환급을 받으면 전환하는 것이 의미가 없습니다. 또한 돈의 시간 가치가 중요합니다. 오늘 당신의 손에 든 달러는 미래에 언젠가는 달러보다 더 가치가 있습니다. 또 다른 요인은 1 년 동안 큰 전환율로 인해 세금이 높아지는 것을 원하지 않는다는 것입니다.
고려해야 할 또 다른 측면은 IRA의 자산으로 자선을 추론하는 것입니다. 세법의 2018 년 변경 사항은 많은 납세자에게 이러한 공제를 적용했습니다. 그러나 IRA에서 돈을 사용하여 자선 기부를하는 경우 공공 자선 단체에 대한 기부에 대한 세금 공제는 부부의 현금 기부에 대한 조정 총소득 (AGI)의 최대 60 %, 최대 30 %가 될 수 있습니다 IRA와 같은 유가 증권 기부. 귀하의 기부금이 이러한 한도를 초과하는 경우, IRS는 최대 5 년 동안 초과분을 이월 할 수 있습니다.
로스 전환의 예
예를 들어, 과세 소득으로 $ 115, 000를 공동으로 제출할 것으로 예상되는 기혼 부부가 Roth IRA로 최대 50, 000 달러를 환급하면 2018 년에 22 % 한계 세금 괄호 안에 머물 수 있으며 이는 77, 401 ~ 165, 000 달러의 과세 소득에 적용됩니다. 이 한도를 초과하면 24 % 브래킷에 커플이 차게됩니다.
