목차
- 기부금 및 수입
- 로스 IRA 5 년 규정
- 적격 배포
- 정규화되지 않은 배포
- 최초 주택 구매자 예외
- 고등 교육 비용
- 인출해야 할 경우
- 필요한 최소 분포
- 로스 IRA의 현금
- 결론
로스 IRA의 철회 규칙은 일반적으로 전통적인 IRA 및 401 (k)보다 철회 규칙이 더 유연합니다. 그래도 로스 IRA 인출을하기 전에 숙제를하고 싶을 것입니다. 특정 요건을 충족하지 않으면 세금과 10 %의 조기 출금 페널티가 생길 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 또는 위약금없이 기부금을 언제든지 인출 할 수 있습니다. 59½ 이상이고 계정이 5 세 이상인 경우 세금 또는 위약금없이 기부금 및 수입을 인출 할 수 있습니다. 대학 경비 및 기타 여러 상황.
기부금 및 수입
Roth IRA 인출 규칙은 귀하의 기부금 또는 투자 수입에 따라 다릅니다. 기부금은 IRA에 예치하는 금액이며 수입은 귀하의 이익입니다. 둘 다 귀하의 계정에서 면세로 성장합니다.
어떤 이유로 든 세금이나 위약금없이 언제든지 Roth IRA 기부금을 철회 할 수 있습니다. 세후 달러로 기부하기 때문에 이미 그 돈에 대해 세금을 납부했기 때문입니다.
수입 인출은 다르게 작동합니다. 이 배포는 연령과 계정 보유 기간에 따라 소득세와 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다.
로스 IRA 5 년 규정
일반적으로 다음과 같은 경우 세금이나 위약금없이 수입을 인출 할 수 있습니다.
- 귀하는 59 세 반 이상이고 Roth IRA ("5 년 규칙")에 처음 기여한 지 5 년이 넘었습니다.
5 년 규칙은 계정을 개설 한 나이와 상관없이 적용됩니다. 예를 들어, 처음 기부 할 때 58 세인 경우 세금을 피하기 위해 63 세까지 기다려야합니다.
시계는 Roth에 처음 기여한 해의 1 월 1 일에 시작됩니다. 다음 세금 연도의 4 월 15 일까지 기부를해야하므로 5 년은 5 년 전체가 아닐 수 있습니다.
예를 들어, 2020 년 4 월 초에 Roth IRA에 기부했지만 2019 년 세금 공제를 위해 지정한 경우 2024 년 1 월 1 일까지만 기다려야 Roth IRA 소득을 면세로 인출 할 수 있습니다. 적어도 59½ 세입니다.
Roth IRA 변환을 사용하면 5 년 시계는 변환 한 연도의 1 월 1 일에 시작됩니다. 그리고 상속 된 Roth IRA의 경우 계정 소유자가 아닌 최초 소유자가 처음 기여했을 때 시작됩니다.
적격 배포
적격 배포는 면세 및 위약금이 없습니다. IRS에 관한 한 귀하의 계정이 5 년 규칙을 충족하고 철수는 다음과 같습니다.
- 59½ 세가 된 날짜 또는 그 이후에 만듦 영구적 인 장애가 있기 때문에 징수 사망 후 수혜자 또는 재산으로 만든 경우 첫 주택 구입, 건설 또는 재건에 사용 (최대 수명 $ 10, 000).
정규화되지 않은 배포
비정규 배포는 정규 배포에 대한 IRS 지침을 충족하지 않는 인출입니다. 소득에 대한 일반 소득 세율에 10 %의 추가 벌금이 부과됩니다.
그러나 다음 예외 중 하나가 적용되는 경우 10 %의 벌금을 지불하지 않아도됩니다.
- 귀하는 AGI (Adjusted Gross Income)의 10 %를 초과하는 상환되지 않은 의료 비용을 받고 있으며, 실직 후 의료 보험료를 지불하고 있습니다. 유자격 재난 복구를 위해 돈이 필요합니다. 유자격 교육 비용을 지불하기 위해 분배를 받고 있습니다.
다음은 로스 IRA의 철회 규칙에 대한 간단한 설명입니다.
| 로스 IRA 철수 규칙 | |||
|---|---|---|---|
| 당신의 나이 | 5 년 규칙이 충족 되었습니까? | 인출에 대한 세금 및 처벌 | 한정된 예외 |
| 59 ½ 이상 | 예 | 면세 및 위약금 없음 | 해당 없음 |
| 59 ½ 이상 | 아니 | 수입에 대한 세금 | 해당 없음 |
| 59 ½ 미만 | 예 | 수입에 대한 세금 및 10 %의 벌금. 자격이있는 예외가있는 경우 두 가지를 모두 피할 수 있습니다 |
|
| 59 ½ 미만 | 아니 | 수입에 대한 세금 및 10 %의 벌금. 자격이있는 예외가있는 경우 벌금을 피할 수는 있지만 세금은 피할 수 있습니다 |
|
최초 주택 구매자 예외
벌칙을 지불하지 않고 Roth IRA에서 돈을 인출 할 수있는 몇 가지 IRS 예외가 있습니다. 하나는 최초 주택 구입자를위한 것입니다. 지난 2 년 동안 귀하와 배우자가 집을 소유하지 않은 경우 처음으로 주택 구입자입니다.
과거에 주택을 소유 한 경우에도 최초의 주택 구매자로 자격이있을 수 있습니다.
돈은 특정 순서로 Roth IRA에서 나옵니다.
- 다른 계정 (예: 401 (k) 또는 기존 IRA)에서 전환 한 돈
평생 $ 10, 000의 상한선이 있으므로 대부분의 투자자에게 일회성 거래입니다. 그러나 기부금이 먼저 나오기 때문에 많은 투자자들이 수입에 몰두할 필요가 없습니다 (즉, 세금을 피할 수 있음).
일단 돈을 인출하면 120 일 동안 집을 사거나 짓거나 재건 할 수 있습니다. IRS 규칙에 따라, 이 돈을 사용하여 처음으로 주택 구매자 정의를 충족시키는 어린이, 손자 또는 부모를 도울 수 있습니다.
고등 교육 비용
대학, 대학교, 직업 학교 또는 기타 고등 교육 기관에서 고등 교육 비용을 지불하기 위해 Roth IRA에서 위약금을 면제받을 수 있습니다. 그러나 소득 부분에 대해서는 여전히 소득세를 부담해야합니다.
적격 비용은 다음과 같습니다.
- 수업료 비서 용품 필요한 장비 숙박 시설 (최소한 반 시간 학생 인 경우)
배급은 배우자, 자녀, 손자 또는 증손자 (그리고 물론 당신)를 돕기 위해 사용될 수 있습니다. 그러나 누구에게 혜택을 주더라도 철수는 그 해의 고등 교육 비용을 초과 할 수 없습니다.
Roth IRA 인출은 FAFSA에서 소득으로 간주되므로 재정 지원이 줄어 듭니다.
로스 IRA 및 기타 퇴직 계좌는 학생 보조 무료 신청 (FAFSA)의 자산으로 계산되지 않습니다. 그러나 인출은 소득으로 계산됩니다. 즉, Roth IRA를 사용하여 교육 비용을 지불하면받는 재정 지원 금액을 줄일 수 있습니다.
인출 할 수는 있지만해야합니까?
돈이 빡빡하면 로스 IRA 인출이 쉬운 해결책이 될 수 있습니다. 그래도 목표를 달성 할 수있는 다른 방법을 찾을 수 있다면 그렇게하십시오. 잠재적 인 세금 및 위약금을 피할 수 있으며, 더욱 중요한 것은 은퇴 비용을 그대로 유지하는 것입니다. 당신은 당신의 로스 IRA에서 돈을 "상환"할 수 없습니다. 인출을하면 그 돈과 잠재적 수입이 영원히 사라집니다.
로스 IRA는 적격 배포에 대한 면세 성장과 면세 철수를 자랑합니다. 돈을 인출하면 몇 년 또는 수십 년 동안 면세 소득과 성장을 놓칠 수 있습니다. 물론, 은퇴 둥지 계란에서 큰 물기를 취할 수 있습니다. 이것은 조기 인출의 가장 큰 단점입니다.
다음은 Roth IRA에서 탈퇴하는 장단점에 대한 간략한 설명입니다.
찬성
-
언제든지 무료로 기부금을 인출 할 수 있습니다
-
조기 탈퇴 페널티에는 예외가 있습니다
-
대출을 피할 수 있습니다
단점
-
당신은 아마 세금과 처벌을 빚을 것입니다
-
돈을 갚을 수 없어
-
미래의 수입을 놓치다
필요한 최소 분포
기존의 IRA와 달리 일생 동안 Roth IRA에 필요한 최소 분배 (RMD)는 없습니다. 돈이 필요하지 않으면 계정을 내버려 둘 수 있습니다. 귀하의 기여와 수입은 계속 증가 할 수 있습니다.
그리고 5 년 이상 계정을 보유한 경우 Roth를 수혜자 면세로 탈퇴 할 수 있습니다. 이것은 Roth를 환상적인 자산 이동 전략으로 만듭니다.
로스 IRA에 현금이 있어야합니까?
로스 IRA는 환상적인 세금 혜택을 제공합니다. 기부 할 때 세금 혜택을받지 않는 동안 기부금과 수입은 면세로 증가합니다. 물론 적격 인출도 면세입니다.
융통성있는 철회 규칙으로 인해 많은 투자자들은 현금 또는 기타 저 위험 투자 (예: CD)에 전념하는 적은 부분 인 Roth IRA에 "비상 자금"을 유지하는 것을 좋아합니다.
비상 사태에 대한 충분한 현금을 확보하면 뮤추얼 펀드, ETF 및 배당 지불 주식과 같은 로스의 면세 성장으로 이익을 얻는 투자에 집중할 수 있습니다.
결론
세금, 과태료 및 미래 수입 손실과 같은 재정적 영향은 Roth IRA에서 조기 인출을 나쁜 생각으로 만들 수 있습니다. 물론 다른 옵션이 없다면, 당신의 로스가 당신을 위해 있다는 것을 아는 것이 위안이 될 수 있습니다.
Roth IRA 인출에 대해 큰 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 금융 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다. 그러나 위에 열거 된 규칙에주의를 기울이면 자산을 보호하는 견고한 출금 계획을 세우고 퇴직 현금으로 가족을 돌볼 수 있습니다.
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Roth IRA에 대한 완전한 안내서 Roth IRA는 면세로 돈을 인출 할 수있는 퇴직 저축 계좌입니다. 일부 퇴직 보호기에서 Roth IRA가 기존 IRA보다 더 나은 선택 인 이유를 알아보십시오. more 5 년 규칙 이해 5 년 규칙은 로스와 전통적인 IRA의 철회를 처리합니다. 더 많은 정규화되지 않은 배포 비정규 배포는 Roth IRA의 초기 배포 또는 교육 저축 계정의 초기 배포 중 하나 이상을 의미 할 수 있습니다. more 자기 주도 IRA (SDIRA) 자기 주도 개인 퇴직 계좌 (SDIRA)는 계정 소유자가 관리하는 다양한 유형의 투자를 보유 할 수있는 IRA 유형입니다. more 조기 배포 조기 배포는 59.5 세 미만의 수혜자에게 지급되는 IRA, 적격 계획 또는 세금 유예 연금에서 가져온 것입니다. 추가 IRS 간행물 590-B 설명: IRA로부터의 분배 IRS 간행물 590-B는 퇴직 전후에 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 돈을 인출 할 때의 세금 영향에 대해 설명합니다. 더