간단한 계획이란 무엇입니까?
소규모 고용주 직원을위한 저축 인센티브 매칭 계획 (SIMPLE)은 자영업자를 포함하여 고용주가 설정할 수있는 세금 유예 퇴직 계정 유형입니다. 고용주는 SIMPLE 계정에 대한 기부금에 대해 세금 공제를받을 수 있습니다. 고용주는 각 적격 직원의 SIMPLE IRA에 일치하거나 선택적으로 기부 할 수 있으며, 직원은 급여 연기 기부를 할 수 있습니다.
간단한 계획 이해
소규모 고용인을위한 저축 인센티브 매칭 플랜 (SIMPLE)은 401 (k) 및 403 (b) 플랜과 유사한 방식으로 고용주가 후원하는 은퇴 플랜입니다. 단순한 IRA는 다른 많은 퇴직 계획보다 더 간단하고 시작 및 관리 비용이 낮습니다. 고용주는 SIMPLE IRA에 대한 제출 요건이 없습니다.
국세청 규정에 따르면 직원 수가 100 명 미만이고 다른 퇴직 계획을 제공하지 않는 고용주 만 SIMPLE IRA를 설정할 수 있습니다. 지난 2 년 동안 고용주로부터 $ 5, 000 이상의 보상을 받았으며 올해 보상으로 $ 5, 000 이상을받을 것으로 예상되는 모든 직원은 고용주의 SIMPLE IRA 플랜에 참여할 수 있습니다.
단순 IRA에는 기존 IRA와 동일한 투자, 배포 및 롤오버와 관련된 규칙이 있습니다.
간단한 IRA는 고용주가 계정에 최소한의 기여를하도록 요구하지만 직원은 기여할 필요가 없습니다. 이러한 기여를 할 때 고용주는 두 가지 대안이 있습니다. 첫 번째는 직원이 자신의 선택적 연기 연기에 대해 지불하는 금액을 직원의 연간 보상의 최대 3 %에 맞추는 것입니다. 두 번째 대안은 고용주가 직원의 기여 여부에 관계없이 모든 유자격 직원에게 2 %의 무의미한 기부를하는 것입니다.
SIMPLE IRA에 대한 기부금은 즉시 100 % 출자되며 IRA 소유자는 투자를 지시합니다.
SIMPLE 계획의 한계
소규모 고용주 직원을위한 저축 인센티브 매칭 플랜 (SIMPLE)은 대부분의 다른 고용주가 후원하는 퇴직 플랜보다 기여 한도가 낮습니다. 2020 년의 경우, 50 세 미만의 직원에 대한 기부 한도는 $ 13, 500이며, 50 세 이상인 직원은 추가로 $ 3, 000의 보조금을받을 수있었습니다. 기부 한도에 대한 자세한 내용은 국세청 (IRS)에서 확인할 수 있습니다.
SIMPLE IRA는 직원이 계획에 처음 참여한 날부터 2 년의 대기 기간이 지난 후에 만 기존 IRA로 롤오버 할 수 있습니다.
