미국에는 연방, 주 및 지방 정부가 세금을 부과하는 다 계층 소득세 시스템이 있습니다. 연방 및 주 소득세는 과세 대상 소득에 비율을 적용한다는 점에서 비슷하지만, 이러한 비율과 적용 방법, 과세 대상 소득 유형 및 공제 허용되는 세금 공제.
주요 테이크 아웃
- 연방 정부와 대다수의 주에는 소득세가 있지만 그 규칙과 요율은 매우 다양 할 수 있습니다. 모든 소득에 대한 세율.
주 소득세
주 소득세는 주마다 크게 다를 수 있습니다. 실제로 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍에는 소득세가 전혀 없습니다. 뉴햄프셔 주와 테네시 주에서는이자 소득과 배당금에만 세금을 내고 급여와 임금으로 수입을 얻지 못합니다.
다른 모든 주에는 납세 또는 진보 소득세 제도가 있습니다. 정액세 제도는 모든 소득 수준에 단일 요율을 적용하는 제도입니다. 9 개 주에서 2019 년 현재이 방법을 사용합니다: 콜로라도 (4.63 %), 일리노이 (4.95 %), 인디애나 (3.23 %), 켄터키 (5 %), 매사추세츠 (5.05 %), 미시간 (4.25 %), 노스 캐롤라이나 (5.25 %)), 펜실베이니아 (3.07 %) 및 유타 (4.95 %)입니다.
그러나 소득세를 부과하는 대부분의 주에서는 연방 소득세 제도의 경우와 같이 높은 수준의 소득에 더 높은 비율의 세금이 부과되는 점진적 세금 시스템을 사용합니다. 일부 주에서는 이러한 목적으로 한계 세금 괄호를 연방 세금 코드에 근거하지만 많은 주에서는 자체적으로 시행합니다. 일부는 연방 정부처럼 인플레이션에 맞추기 위해 매년 괄호를 조정하지만 다른 사람들은 그렇지 않습니다.
하와이는 2019 년 현재 12 개의 세금 괄호를 보유하고 있으며 캔자스와로드 아일랜드는 각각 3 개만 있습니다. 캘리포니아의 진보적 세금 시스템은 최고 세금율이 13.3 %로, 과세 소득이 백만 달러 이상인 독신자와 소득이 1, 145, 960 달러 이상인 부부에게 적용됩니다. 노스 다코타 (2.9 %)와 애리조나 (4.54 %)는 최고 세율이 가장 낮은 주에 속합니다.
연방 소득세
연방 소득세 규칙을 설명하는 미국 국세 법 (Internal Revenue Code)은 2018 년에 세금 감면 및 고용 법 (TCJA)의 통과와 함께 약간의 변화가있었습니다. 연방 차원에서 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % 및 37 %의 7 가지 한계 세금 괄호가 있습니다. 2020 년 과세 연도의 최고 비율 인 37 %는 독신 소득에 대해 과세 소득이 $ 518, 401이고, 결혼 한 부부가 공동으로 신고하는 소득이 $ 622, 051에 있습니다.
일부 주에서는 연금과 사회 보장 소득이 있지만 다른 주에서는 그렇지 않습니다.
특별 고려 사항
연방 세금 시스템에 따라 납세자는 표준 공제를 청구하거나 공제를 항목별로 분류 할 수 있습니다. TCJA에 따라 2018 년에 표준 공제가 크게 증가하여 많은 납세자들이 단순히 공제를 취하는 것이 더 유리합니다. 2020 년 세금 연도의 표준 공제는 단일 납세자의 경우 12, 400 달러, 가구 신고자의 경우 18, 650 달러, 부부가 공동으로 제출하는 경우 24, 800 달러입니다.
위에서 언급 한 바와 같이, 주와 연방 정부는 그들이 세금을내는 소득의 종류와 그들이 허용하는 공제와 크레딧에 따라 다릅니다. 예를 들어, 연금과 사회 보장 소득은 연방 규정에 따라 과세 대상이되는 반면, 많은 주에서는 과세 대상에서 면제됩니다. 저축 채권을 포함한 미국 재무부 채권의 수입은 주 세금이 면제되지만 연방 세금이 적용됩니다.
주 소득세 vs. 연방 소득세 예
뉴햄프셔에 거주하는 납세자 한 명을 생각해보십시오. 연간 세금 $ 75, 000와이자 소득 $ 3, 000를 연방 세금 보고서에보고하십시오. 뉴햄프셔는 근로 소득에 세금을 부과하지 않고 5 %의 비율로 세금 투자 수입을하기 때문에 주 세금으로 150 달러 만 지불 할 것입니다. 총 소득 $ 78, 000 (세금 의무를 과세 소득으로 나눔)에 대한 주정부 세율의 유효 세율은 0.2 %입니다.
그러나이 사람이 일리노이 주에 살 경우 소득과 비근로 소득이 모두 해당주의 4.95 % 고정 세율이 적용됩니다. 이 경우 세금은 3, 861 달러입니다.
연방 세금의 관점에서, 진보적 시스템 하에서 그들은 소득의 첫 $ 9, 875에 $ 988를 지불 할 것이며, 이는 2020 년 기준 10 % 세금 괄호에 해당합니다. 그들은 $ 9, 876에서 $ 40, 125 ($ 3, 630)에 소득에 대해 12 %를 지불합니다) 및 총 연방 세금 청구서 12, 950 달러에 대해 잔액 22 % (8, 332 달러). 그들의 효과적인 연방 세율은 16.7 %입니다.
새로운 출처:
Julia— 텍스트에이 숫자를 삽입했지만 처음 두 개는 여기서 사라져 파란색 표기법으로 대체 된 것 같습니다. 연방 세금과 관련된 인용은 내가 사용한 것과 다른 출처를 나타냅니다. 내가 사용한 것은 다음과 같습니다. 어제 (11/28/19)로 업데이트 한 날짜와 숫자 중 일부도 이전 버전으로 되돌아 간 것으로 보이므로 다시 변경하여 이번에는 계속 적용되기를 바랍니다.—Greg
주 세금 업데이트 (2019 년 3 월 현재):
2020 년의 연준 표준 공제 및 한계 요율:
2020 한계 괄호를 기반으로 이러한 계산을 다시 수행
