세금 감면이란 무엇입니까?
세금 손실 수확은 자본 이득 세액을 상쇄하기 위해 손실로 유가 증권을 판매하는 것입니다. 이 전략은 일반적으로 단기 자본 이득의 인식을 제한하기 위해 사용됩니다. 단기 자본 이득은 일반적으로 장기 자본 이익보다 높은 연방 소득 세율로 과세됩니다. 그러나이 방법은 장기 자본 이익을 상쇄 할 수도 있습니다.
세금 감면 이해
세금 감면 수확은 "세금 감면 판매"라고도합니다. 일반적으로이 전략은 역년 말 가까이에 구현되지만 세금 연도에 언제든지 발생할 수 있습니다. 세금 감면 수확을 통해 실현되지 않은 손실이있는 투자가 판매되어 포트폴리오에서 발생한 실현 이익에 대해 공제됩니다. 그런 다음 판매 된 자산은 유사한 자산으로 대체되어 포트폴리오의 자산 할당 및 예상 위험 및 수익 수준을 유지합니다.
많은 투자자들에게 세금 감면 수확은 세금을 줄이는 가장 중요한 도구입니다. 세금 감면 수확은 투자자를 이전 위치로 복원 할 수 없지만 손실의 심각성을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 보안 B의 가격 상승을 상쇄하기 위해 보안 A의 가치 손실을 판매 할 수 있으므로 보안 B의 자본 이득 세액을 제거 할 수 있습니다.
세금 감면 수확을 통해 실현되지 않은 손실이있는 투자를 실현 이익에 대해 판매하고 공제 할 수 있습니다.
세금 감면 예
2019 년 현재 투자자가 그 사람이 가장 높은 자본 이득 세금 범주에 속하는 소득을 가졌다 고 가정하십시오 (단일 경우 $ 434, 550 이상, 공동으로 결혼 한 경우 $ 488, 850 이상). 그들은 투자를 팔았고 20 %의 세율이 적용되는 장기 자본 이득을 실현했습니다. 다음은 올해의 투자자의 포트폴리오 이익과 손실 및 거래 활동입니다.
포트폴리오:
- 뮤추얼 펀드 A: 450 일 동안 미실현 이익 250, 000 달러 뮤추얼 펀드 B: 635 일 동안 미실현 손실 130, 000 달러 뮤추얼 펀드 C: 125 일 동안 미실현 손실 $ 100, 000
거래 활동:
- 뮤추얼 펀드 E: 판매, $ 200, 000의 이익을 실현했습니다. 펀드는 380 일 동안 유지되었습니다. 기금은 150 일 동안 개최되었습니다
세금 손실 수확이없는 경우이 활동의 세금 책임은 다음과 같습니다.
- 수확하지 않은 세금 = ($ 200, 000 x 20 %) + ($ 150, 000 x 37 %) = $ 40, 000 + $ 55, 500 = $ 95, 500
투자자가 뮤추얼 펀드 B와 C를 판매하여 손실을 수확하면 이익을 상쇄하는 데 도움이되며 세액은 다음과 같습니다.
- 수확 세 = (($ 200, 000-$ 130, 000) x 20 %) + (($ 150, 000-$ 100, 000) x 37 %) = $ 14, 000 + $ 18, 500 = $ 32, 500
IRS 규정에 따르면 투자자가 세금 손실 수확 손실로 판매 된 자산과 "실질적으로 동일한"다른 자산을 구매하기 전에 적어도 30 일을 기다려야한다고 규정하지만 판매 수익금은 판매 된 자산과 같은 자산에 재투자 할 수 있습니다. 이것은 뮤추얼 펀드 E와 뮤추얼 펀드 F의 판매 이익에 대한 자본 이득 비용의 세금을 억제하면서 투자자 포트폴리오의 가치를 보존하는 데 도움이 될 수 있습니다. 세금 손실 수확 전략을 사용하여 투자자는 상당한 세금 절감을 실현할 수 있습니다.
