대피소 란 무엇입니까?
세금 보호소는 개인이나 조직이 과세 소득을 최소화하거나 줄이기 위해 사용하는 수단으로, 세금 부채입니다. 세금 대피소는 합법적이며 유리한 세금 처리를 제공하는 투자 또는 투자 계정에서부터 공제 또는 크레딧을 통해 과세 소득을 낮추는 활동 또는 거래에 이르기까지 다양합니다.
보호소의 일반적인 예는 고용주가 후원하는 401 (k) 퇴직 계획 및 도시 채권입니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 보호소는 현재 또는 미래의 세금 부채를 최소화하기 위해 합법적으로 자산을 보관할 수있는 장소입니다. 세금 보호소는 세금 최소화 전략이며 불법적 인 세금 회피 관행과 혼동해서는 안됩니다. 자격을 갖춘 퇴직 계좌, 특정 보험 상품, 파트너십, 시립 채권 및 부동산 투자는 모두 잠재적 세금 보호소의 예입니다.
대피소 운영 방법
일시적 또는 영구적으로 개인 또는 법인의 세금 부담을 줄이기 위해 사용할 수있는 다양한 조항이 있습니다. 이러한 자원이 세금 청구서를 낮추기 위해 시행 될 때, 우리는 관련 기관이 세금을 보호하고 있다고 말합니다. 납세자가 세금 책임을 줄이거 나 없애기 위해 취하는 세금 보호소 경로는 합법적이거나 불법 일 수 있으므로 개인이나 회사는 국세청 (IRS)에 의해 벌칙을받지 않기 위해 세금 감면 전략을 평가해야합니다..
정부가 납세자들이 세금 부담을 낮추도록 돕기 위해 제공 한 수많은 세금 보호소가 있습니다. 하나의 세금 공제는 개인의 과세 소득에서 공제 될 수있는 소득 금액입니다. 더 낮은 과세 소득에 적용되는 세율은 개인에 대한 더 낮은 세금 청구서로 변환됩니다. 세금 공제 형태로 제공되는 일부 세금 보호소에는 자선 기부금 공제, 학생 대출이자 공제, 모기지이자 공제, 특정 의료비 공제 등이 있습니다.
예를 들어, IRS는 개인의 조정 총소득 (AGI)의 최대 50 %에 대해 자선 기부금을 세금 공제로 허용합니다. 연간 소득이 $ 82, 000 인 납세자가 유자격 자선 단체에 $ 12, 000를 기부하기로 결정하면 그의 과세 소득은 $ 70, 000로 감소합니다. 그가 25 % 한계 세금 부류에 속하기 때문에, 그의 한계 세금은 자선 기부금을 통해 제공되는 세금 보호소없이 지불했을 $ 20, 500 대신 25 % x $ 70, 000 = $ 17, 500가 될 것입니다.
퇴직 계좌
세금 대피소는 세금으로 소득을 보호하는 투자 및 퇴직 계좌 형태로 법적으로 제공됩니다. 이 계좌를 통해 제공되는 세금 보호소는 퇴직을 저축하기 위해 소득을 얻는 사람들에게 인센티브로 작용합니다. 401 (k), 403 (b) 또는 개인 퇴직 계좌 (IRA) 계획에 대한 소득 기여금은 개인이 은퇴 할 때까지 과세되지 않습니다. 이런 식으로, IRS에 의해 과세 된 돈은 자금이 인출 될 때까지 계정에이자와 수입이 발생합니다. 401 (k), 403 (b) 또는 IRA를 통해 제공된 세금 보호소를 이용하는 납세자는 자신의 계좌 중 하나에 대한 분담액만큼 과세 소득을 줄입니다. 은퇴 할 때까지 소득세가 높아질 것으로 예상되는 개인을 위해 Roth IRA 및 Roth 401 (k)는 높은 세금으로 소득을 보호하는 방법을 제공합니다. 이 투자 계정을 사용하면 계정에 들어가기 전에 기여 소득에 세금이 부과되지만 자금을 인출 할 때는 세금이 적용되지 않습니다. 이런 방식으로 납세자가 더 높은 세금 괄호에 들어간 후 분배를 시작하면 저소득층에있을 때 이미 세금을 납부했을 것입니다.
다른 일반적인 세금 대피소
대피소를 제공하기 위해 특정 유형의 자산에 투자 할 수도 있습니다. 포트폴리오에 외국인 투자가있는 투자자는 외국 투자 수입에 대해 세금을 외국 정부에 납부하는 납세자에게 적용되는 외국 세금 공제를 이용할 수 있습니다. 이 신용은 개인, 부동산 또는 신탁이 소득세 책임을 줄이기 위해 사용할 수 있습니다. 일부 도시 채권은 세금 면제이기도합니다. 즉, 생성되는이자 소득은 연방 소득세, 많은 경우 주 및 지방 소득세가 면제됩니다.
정부는 자본 투자가 많이 필요하고 수익을 창출하는 데 몇 년이 걸리는 특정 분야의 기업 (예: 석유 탐사, 재생 에너지 및 광업)에 대한 투자를 장려하기 위해이 회사에서 발생한 탐사 비용을 주주에게 분배 할 수 있습니다 세금 공제로. 탐사 및 개발 비용은 주주의 비용으로 간주됩니다. 주주는 직접 비용이 발생한 것처럼 과세 소득에서 비용을 공제합니다.
정부 또는 도시 채권에 투자하는 뮤추얼 펀드도 일반적인 세금 대피소입니다. 해당 달러가 적립 될 때 초기 투자에 대해 여전히 소득세를 납부하지만 이러한 부채 유가 증권에 의해 생성 된이자는 연방 소득세에서 면제되므로 투자에 따라 세금이 면제됩니다.
탈세 대 탈세
세금 대피소는 법적으로 세금을 피할 수있는 방법을 제공하지만 세금을 회피하는 데 사용될 수도 있습니다. 세금 최소화 (세금 회피라고도 함)는 과세 소득을 최소화하고 납부 할 세금을 낮추는 완벽한 법적 방법입니다. 이를 세금 회피, 허위 진술 또는 이와 유사한 수단을 통한 불법 세금 회피와 혼동하지 마십시오. 세금을 피하거나 회피하기위한 목적으로 만 투자 한 경우 추가 세금 및 위약금을 지불해야 할 수 있습니다. 예를 들어, 독립 계약자 또는 하청 계약자가 소득의 일부 또는 전부를 세금이 낮은 다른 개인에게 의도적으로 양도하는 경우 계약자는 세금을 회피합니다. 또한 세금 회피를 목적으로 해외 기업을 설립하여 특정 국가에서 유리한 세율을 활용하는 기업은 가파른 수수료, 형사 고발 및 구금형에 처한 사기 행위와 같은 조작 전략을 다루는 IRS에 의해 엄중 한 처벌을받습니다.. 관련 읽기에 대해서는 "델라웨어가 세금 보호소로 간주되는 이유"를 참조하십시오.
