Term Out은 무엇을 의미합니까?
Term out은 회사의 대차 대조표 내에서 내부적으로 부채의 이전을 설명하는 데 사용되는 재무 개념입니다. 이는 단기 부채를 장기 부채로 자본화하여 이루어집니다. 대차 대조표의 부채 분류를 변경하면 회사는 운전 자본을 향상시키고 낮은 금리를 활용할 수 있습니다.
기간 만료 설명
Term out은 새로운 부채를 얻지 않고 단기 부채를 장기적으로 자본화하는 회계 관행입니다. 회사 나 대출 기관이 대출을 "종료"할 수있는 능력은 부채 관리를위한 중요한 전략이며 일반적으로 두 가지 상황에서 발생합니다.
시설 대출에 대한 기간
시설 대출은 회사가 단기 금융을 정기적으로 빌릴 수 있도록하는 은행 계약입니다. 은행 시설은 회사가 언제든지 현금 및 유동성에 일관되게 액세스 할 수 있도록하기 위해 마련되었습니다. 주기적인 판매주기 또는 계절성이있는 비즈니스는 일반적으로 은행 시설 대출을 통해 바쁜 시간 동안 재고를 구매할 수있는 충분한 현금을 확보하고 조용한 기간 동안 직원에게 지불합니다.
예를 들어, 제조 회사는 계절성이 높습니다. 대부분의 제조업체 비즈니스는 여름에 소매점에서 4 분기에 제품을 판매하는 여름철에 시작됩니다. 이는 제조업체가 연말에 소매 업체의 판매량이 가장 많은 기간이 느린 것을 의미합니다. 그러나 소매 업체는이 기간 동안 많은 구매를하지 않으며 일부 제조업체는 급여를 유지하려고 할 때 현금으로 묶여 있습니다.
이와 같은 상황이 발생하면 제조업체는 4 분기 비용을 충당하기 위해 시설 대출을받을 수 있습니다. 대출 잔액이 특히 높은 경우, 회사는 대출 기간을 연장하고 상환 기간을 연장하여 단기 부채에서 장기 부채로 효과적으로 재 분류 할 수 있습니다. 시설 대출을 해지하는 것은 현금 흐름 문제가있는 회사에 매우 유리합니다.
상록 대출에 임기
상록 대출은 부채 도구를 회전하고 있습니다. 이것은 회사가 상록 대출을 사용하고 돈을 갚고 즉시 다시 사용할 수 있음을 의미합니다. 대출 기관은 매년 대출을 검토하며, 회사가 특정 요구 사항을 계속 충족하면 대출을 계속받을 수 있습니다. 상록 대출의 가장 일반적인 유형은 회전하는 신용 한도입니다.
그러나 회사가 대출을 완전히 연장하고 원금을 상환하지 않고 월별이자 지불금 만 지불하는 상황이 있습니다. 이러한 상황이 발생하면 대출 기관은 원금을 상각하여 대출을 취소 할 수 있으며 회사의이자 전용 지불을이자와 원금을 결합한 월별 지불로 효과적으로 전환합니다.
