목차
- 전통적인 IRA 란 무엇입니까?
- 전통적인 IRA의 작동 방식
- 401 (k) s 또는 기타 고용주 계획
- 전통적인 IRA 배포
- 전통적인 IRA와 다른 IRA
전통적인 IRA 란 무엇입니까?
전통적인 IRA (개별 퇴직 계좌)를 통해 개인은 세전 소득을 세금 연기로 증가시킬 수있는 투자로 보낼 수 있습니다. IRS는 수혜자가 인출 할 때까지 자본 이득 또는 배당 소득세를 평가하지 않습니다. 개인 납세자는 지정된 최대 금액까지 모든 보상금의 100 %를 기부 할 수 있습니다. 소득 기준 액도 적용될 수 있습니다. 전통적인 IRA에 대한 기부는 납세자의 소득, 세금 신고 상태 및 기타 요인에 따라 세금 공제 대상이 될 수 있습니다.
퇴직 보호기는 중개인 (온라인 중개인 또는 로보 어드바이저 포함) 또는 재정 고문을 통해 기존 IRA를 열 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 기존의 IRA (개별 퇴직 계좌)를 통해 개인은 퇴직시 인출 할 때까지 투자가 세금 지연되는 퇴직 계좌에 세전 달러를 기부 할 수 있습니다. 퇴직시 인출은 IRA 소유자의 현재 소득 세율로 과세됩니다. 배당금에 대한 자본 이득 또는 세금은 평가되지 않습니다. 기여 한도가 존재하며 (50 세 미만의 경우 2019 년과 2020 년에 6, 000 달러, 50 세 이상인 경우 7, 000 달러) 필수 최소 분배 (RMD)는 72 세에 시작해야합니다.
전통적인 IRA의 작동 방식
전통적인 IRA의 작동 방식
전통적인 IRA를 통해 개인은 퇴직 투자 계정에 세전 달러를 기부 할 수 있으며, 퇴직 인출이 발생할 때까지 세금이 연기 될 수 있습니다 (59½ 이상). 상업 은행 및 소매 중개인을 포함한 관리인은 전통적인 IRA를 보유하고 있으며 계좌 소유자의 지시에 따라 사용 가능한 오퍼링에 따라 투자 한 자금을 다른 투자 수단에 배치합니다.
대부분의 경우 전통적인 IRA에 대한 기부는 세금 공제 대상입니다. 예를 들어 누군가가 IRA에 6, 000 달러를 기부하는 경우 해당 금액을 소득세 신고 공제로 청구 할 수 있으며 IRS (Internal Revenue Service)는 해당 수입에 소득세를 적용하지 않습니다. 그러나 그 개인이 퇴직하는 동안 계좌에서 돈을 인출 할 때, 그 인출은 일반 소득 세율로 과세됩니다.
IRS는 연령에 따라 매년 전통적인 IRA에 추가 할 수있는 금액을 제한합니다. 2019 년 및 2020 년 세금 공제 한도는 50 세 미만의 세이버에게는 $ 6, 000입니다. 50 세 이상인 사람은 추가 기부금을 통해 연간 기부금 한도가 높아져 추가로 $ 1, 000 (또는 총 $ 7, 000)가 허용됩니다.
2019 년 12 월 통과 된 SECURE Act에 따라 계정 보유자는 기존 IRA에 무기한으로 계속 기여할 수 있습니다.
6, 000 달러
50 세 미만의 개인이 2020 년 (2019 년과 동일)의 세금 기간 동안 전통적인 IRA에 기여할 수있는 최대 금액.
전통적인 IRA 및 401 (k) 또는 기타 고용주 계획
전통적인 IRA와 고용주가 후원하는 퇴직 계획이 모두있는 경우, IRS는 세금에서 공제 할 수있는 전통적인 IRA 기부액을 제한 할 수 있습니다. 예를 들어, 2020 년에 납세자가 401 (k) 또는 연금 프로그램과 같은 고용주 후원 프로그램에 참여하는 경우 해당 개인이 한 사람으로 제출하면 다음과 같은 경우 전통적인 IRA에 대해서만 전액 공제를받을 수 있습니다. 자신의 수정 조정 총소득 (MAGI)은 $ 65, 000 이하, 또는 공동으로 결혼 한 경우 $ 104, 000 이하입니다. 독신자에게는 $ 75, 000, 기혼자에게는 $ 124, 000의 MAGI로 IRS는 공제를 허용하지 않습니다. 그 사이에는 부분 공제가 있습니다.
IRA 기부는 세금 신고 마감일 (모든 연장 포함)에 의해 이루어져야합니다. 예를 들어, 2020 년 4 월 15 일까지 또는 연장을 신청 한 경우 2019 년 IRA에 기부 할 수 있습니다. 한도를 초과하는 경우에도 여전히 세후 소득을 기존 IRA에 기부하고 면세 성장을 이용할 수 있지만 다른 옵션도 조사 할 수 있습니다.
퇴직시 소득세는 궁극적으로 IRA 자금으로 지불해야하며, 퇴직시 세금이 부과됩니다.
전통적인 IRA 배포
전통적인 IRA로부터 분배를 받으면 IRS는 해당 돈을 일반 소득으로 취급하고이를 소득세에 적용합니다. 계좌 소유자는 59½ 세의 조기에 배포 할 수 있습니다. 72 세 이후부터 계정 보유자는 기존 IRA에서 필요한 최소 분배 (RMD)를 가져와야합니다. (참고: 2019 년 12 월 법률이 된 SECURE Act에 의해 규정 된 72 세 연령은 2020 년부터 적용됩니다. 2019 년 12 월 31 일 이전에 해당 연령을 설정 한 경우 70½의 오래된 RMD 임계 값이 여전히 적용됩니다.)
만기 퇴직 자격을 갖추기 전에 제거 된 기금은 표준 소득 세율로 10 %의 벌금과 세금이 부과됩니다. 특정 상황에 대한 이러한 처벌에는 예외가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 귀하는 본인 또는 유자격 가족 구성원을 위해 첫 주택을 구매하거나 재건축하기 위해 분배를 사용할 계획입니다 (평생 $ 10, 000로 제한). 분배가 발생하기 전에 장애가 발생합니다. 수혜자는 사망 후 자산을받습니다. 환급되지 않은 의료 비용에 대한 자산. 귀하의 배포는 SEPP 프로그램의 일부입니다. 고등 교육 비용 또는 아동 입양 또는 입양 비용으로 자산을 사용합니다. 직업을 잃은 후 자산을 사용하여 의료 보험료를 지불합니다. 자산은 IRS 부과로 분배되며 분배 할 수있는 금액은 공제 불가능한 기부금에 대한 환급입니다.
개인이 세무 변호사 나 국세청에 문의하여 상황의 특정 사항이 10 %의 페널티 면제를받을 자격이 있는지 확인하는 것이 중요합니다.
전통적인 IRA와 다른 IRA 유형
IRA의 다른 변형으로는 Roth IRA, SIMPLE IRA 및 SEP IRA가 있습니다. 마지막 2 개는 고용주가 생성하지만 개인이 소득 제한을 충족하는 경우 Roth IRA를 설정할 수 있습니다. 이러한 개별 계정은 브로커를 통해 생성 할 수 있습니다. Investopedia의 IRA를위한 최고의 중개인 목록을 통해 최상의 옵션을 확인할 수 있습니다.
로스 IRA
전통적인 IRA와는 달리, Roth IRA 기부금은 세금 공제 대상이 아니며 적격 e 분포는 세금이 없습니다. 이는 귀하가 세금 후 달러를 사용하여 Roth IRA에 기여하지만 계정이 커짐에 따라 투자 이익에 대한 세금은 부과되지 않음을 의미합니다. 기부금에 대해 세금을 납부 했으므로 언제라도 페널티없이 실제로 출금 할 수 있습니다. 그러나 10 % 조기 인출 페널티를받지 않으면 59½ 세까지 수입을 인출 할 수 없습니다.
은퇴하면 인출시 소득세가 발생하지 않고 계정에서 인출 할 수 있습니다. Roths는 또한 RMD를 가지고 있지 않습니다. 돈이 필요하지 않으면 돈을 계정에서 꺼내지 않아도 불이익을 당할 염려가 없습니다. 당신이 돈을 쓸 필요가 없다면, 손을 대지 않고 상속인에게 돈을 넘길 수도 있습니다.
2019 년과 2020 년에 대한 로스 IRA 기부금은 기존 IRA와 동일합니다. 50 세 이상이 아니라면 $ 6, 000이며 한도를 $ 7, 000로 인상하는 캐치 업 기부금을받을 수있는 자격이 될 수 있습니다. 캐치: 모든 사람이 로스 IRA에 참여할 자격이있는 것은 아닙니다. MAGI가 증가함에 따라 수입이 점진적으로 단계적으로 축소되면서 소득 제한이 있습니다. 2020 년에 결혼 한 부부의 공동 기고에 대한 로스 기부금의 소득 기한 범위는 $ 196, 000 ~ $ 206, 000입니다. 독신과 집주인의 경우 $ 124, 000 ~ $ 139, 000입니다. 이 금액 이상을 벌면 Roth에 전혀 기여할 수 없습니다.
단순 및 SEP IRA
단순 IRA 및 SEP IRA는 고용주가 제정 한 혜택이며 개인 또는 개인 소유주도 개인이 열 수 없습니다. 일반적으로 이러한 IRA는 기존 IRA와 유사하게 작동하지만 기여 한계가 높고 회사 일치를 허용 할 수 있습니다.
단순화 된 직원 연금 (SEP 또는 SEP IRA)은 고용주 또는 자영업자가 설정할 수있는 퇴직 계획입니다. 고용주는 SEP 계획에 대한 기부금에 대해 세금 공제를받을 수 있으며 재량에 따라 각 적격 직원의 SEP IRA에 기부합니다. 기본적으로 SEP IRA는 고용주 기고를받을 수있는 능력을 갖춘 전통적인 IRA로 간주 될 수 있습니다. 직원에게 제공하는 주요 이점 중 하나는 고용주 기고가 즉시 제공된다는 것입니다.
SIMPLE IRA는 직원 수가 100 명 이하인 대부분의 소기업에서 사용할 수있는 퇴직 저축 계획입니다. "SIMPLE"은 "직원을위한 저축 인센티브 일치 계획"을 나타내고 "IRA"는 "개별 퇴직 계좌"를 나타냅니다. 고용주는 모든 직원에게 2 %의 퇴직 계좌 기부금을 선택하거나 최대 3 %의 선택적인 매칭 기부금을 선택할 수 있습니다. 직원은 2019 년에 연간 최대 $ 13, 000, 2020 년에 $ 13, 500를 기부 할 수 있습니다. 인플레이션을 설명하기 위해 최대 값이 주기적으로 증가합니다. 50 세 이상의 퇴직 보호기는 203, 000 년에 연간 최대 $ 16, 000 $ 16, 500를 가져 오는 $ 3, 000의 추가 보상금을 기부 할 수 있습니다.
