목차
- ERISA 자격 플랜
- 안티에 일리 조항
- ERISA 계획이 취약한 경우
- 비 ERISA 계획
- 결론
많은 사람들이 그들의 퇴직 기금이 채권자로부터 보호 받았다고 가정하지만, 귀하가 가진 퇴직 계좌의 유형과 거주 국가에 따라 반드시 그런 것은 아닙니다. 좋은 소식은 많은 고용주 후원 계획이 일반적으로 최상의 보호를 받는다는 것입니다. 채권자가 전화를하게 될지 우려되는 경우 여기에 알아야 할 사항이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 대부분의 퇴직 계획은 ERISA 가이드 라인에 속하며 채권자로부터 보호됩니다. 전통적인 IRA, 단순화 된 직원 연금 계획 (SEP) 및 403 (b) 계획과 같은 비 ERISA 계획, 그럼에도 불구하고 동일한 수준의 채권자 보호를받지는 않지만 IRA는 별도의 법률에 따라 보호되지만 파산 신청을 한 경우에만 보호됩니다.
ERISA 인증 플랜, 최고의 보호 기능 제공
일반적으로 ERISA (Employee Retirement Income Security Act)에 해당하는 퇴직 계좌는 채권자, 파산 절차 및 민사 소송으로부터 보호됩니다. ERISA 인증을 받으려면 퇴직 계획을 고용주 (및 / 또는 별도의 직원 조직)가 설정하고 유지 관리해야하며 참가자, 자금 및 투자 계획을 세우기위한 보고서에 관한 연방 규칙을 준수해야합니다. ERISA 계정의 일반적인 유형에는 401 (k) 계획, 지연 보상 계획, 연금 및 이익 분배 계획이 포함됩니다.
ERISA는 고용주가 후원하는 계획 외에도 직원 건강 및 복지 혜택 계획을 보장 할 수 있습니다. 일반적인 ERISA 보장 플랜에는 의료, 외과, 병원 또는 건강 유지 관리 조직 (HMO) 계획, 건강 상환 계정 (HRA), 건강 탄력적 지출 계정 (FSA), 치과 및 비전 계획, 처방약 플랜, 장애 보험, 생명 보험, 419 (f) (6) 및 419 (e) 복지 혜택 계획. 이러한 계획의 자산은 일반적으로 독립적 인 관리위원회가 보유하며 많은 고용주가 후원하는 계획과 마찬가지로 채권자에 의해 압류되지 않습니다.
ERISA 플랜의 퇴직 기금조차도 배우자 또는 IRS로부터 안전하지 않을 수 있습니다.
안티 에일리언 조항의 힘
401 (k)와 같은 ERISA 인증 계획의 중요한 특징은 자격 소진 계획에 예치 된 자금이 계획 참가자와 참가자의 이익을 위해 계획 관리자에 의해 보유된다는 소외 방지 조항입니다. 자유롭게 판매, 양도 또는 양도 할 수 없습니다.
이 조항은 또한 혜택에 대한 귀하의 권리를 박탈 할 수 없어 채권자가 귀하의 계획에서 자산을 얻는 것을 효과적으로 방지합니다. 퇴직시 소득으로 인출 할 때까지 자금은 법적으로 귀하의 것이 아니므로 개인 부채를 충족시키는 데 사용할 수 없습니다.
ERISA 계획이 취약한 경우
ERISA 인증 플랜은 특정 상황에서 위험 할 수 있으며 다음과 같은 방법으로 압류 될 수 있습니다.
- 적격 국내 관계 명령 (QDRO)에 따라 귀하의 배우자가 연방 자산 소득세 부채에 대한 결혼 소득 자산 또는 자녀 양육비 (IRS)의 일부로서 혜택에 대한 귀하의 배우자가 관심을 갖는 범위 내에서 연방 정부, 형사 벌금 및 위약금에 대한 귀하의 계획을 위반 한 경우 민사 또는 형사 판결
ERISA 이외의 플랜이 항상 보호되는 것은 아닙니다
ERISA 인증을받지 않은 플랜은 채권자, 파산 및 소송과 관련하여 동일한 수준의 보호를 제공하지 않습니다. 비 ERISA 퇴직 계좌의 일반적인 유형에는 전통적인 퇴직 연금 제도 (IRA), 단순 및 퇴직 연금 플랜 (SEP), 단순 IRA, Keogh 플랜, 403 (b) 계획, 정부 계획, 교회 계획 및 계획이 포함됩니다. 직원에게 혜택을주지 않습니다 (고용주 전용 계획).
IRA가 ERISA 인증을받지는 않았지만 자금은 별도의 법률 (2005 년 파산 남용 방지 및 소비자 보호법)에 따라 보호되지만 파산 신청을 한 경우에만 해당됩니다.
거주하는 주에 따라 IRA 및 기타 비 ERISA 계획은 채권자로부터 보호되거나 보호되지 않을 수 있습니다. 예를 들어 일부 주에서는 거의 모든 경우에 IRA를 보호하는 반면 다른 주에서는 제한된 보호 만 제공합니다. 채권자가 귀하를 쫓을 위험이있는 경우, 해당주의 뉘앙스를 이해하는 지역 변호사에게 문의하십시오. 법은 복잡 할 수 있습니다.
결론
퇴직 계좌의 궁극적 인 가치는 매년 절약 할 수있는 금액, 시간 범위 및 투자 성과 등 많은 요소에 따라 달라집니다. 그러나 은퇴 자금을 약화시킬 수있는 또 다른 것이 있습니다: 채권자. 대부분의 401 (k)를 포함하여 많은 고용주가 후원하는 퇴직 계좌는 채권자로부터 보호되지만 항상 그런 것은 아닙니다. 계획과 ERISA 인증 여부에 대해 궁금한 점이 있으면 관리자에게 문의하십시오.
