제한된 재고 단위 (RSU)는 직원에게 보상하는 데 사용되는 재고 기반 보상의 한 형태입니다. RSU는 장래 어느 시점에서 투자 할 것이며 주식 옵션과 달리 기초 회사 주식이 가치가 없어지지 않으면 투자 할 때 가치가있을 것입니다.
RSU는 고객 보상 패키지의 중요한 부분이 될 수 있습니다. 재정 고문으로서 귀하의 조언은 고객이 보상의이 부분을 최대한 활용하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
RSU에 대해 알아야 할 사항
RSU는 회사의 주식 가치를 기반으로 한 보조금입니다. 발행시 직원에게는 가치가 없습니다. RSU는 시간이 지남에 따라 또는 목표 달성에 따라 미래의 어느 시점에서 조끼를 제공합니다. 그런 다음 주식의 주식으로 분배되지만 덜 일반적이지만 현금으로 분배 할 수 있습니다.
RSU 조끼까지, 그들은 어느 시점에서 수신자에게 주식의 주식을 발행하겠다는 약속되지 않은 약속에 지나지 않습니다. 보유자는 투표권이 없으며 RSU를 보유한 동안 배당금을 받지도 않습니다. 일부 회사는 RSU에서 배당금을 지불합니다. 회사는 배당금이 발생하도록하고이 자금을 사용하여 가득 차있는 세금을 충당 할 수 있습니다.
일단 그들이 투자하고 주식이 분배되면, 수취인은 투자 시점에 주식의 가치에 과세됩니다. 일반 소득 세율과 해당 주 소득 세율로 과세됩니다. 관련 읽기에 대해서는 "제한된 재고 및 제한된 재고 단위 (RSU)에 세금이 부과되는 방법"을 참조하십시오.
RSU에 대해받는 사람이 명확해야하는 4 가지 핵심 사항이 있습니다.
- RSU가 기득되는 원인은 무엇입니까? 일정 기간 또는 직원의 목표 또는 이정표 달성 직원의 해고, 퇴직 또는 사망과 같은 특정 사건이 발생하면 RSU에 어떤 영향이 있습니까? RSU 조끼시 세금은 어떻게 원천 징수됩니까?
RSU로해야 할 일
일부 회사는 종업원이 현금없는 분배를받을 수 있도록 약정을 할 수 있도록 충분한 지분을 보유하고있는 현금없는 분배를받을 수 있도록 조치를 취했을 수 있습니다. 투자시 우선 자본 이득 세금 처리는 없습니다. 우선주가 1 년 동안 주식을 보유함으로써 세금 혜택을받을 수있는 기회가 없다면, 원한다면 주식의 일부 또는 전부를 팔지 않아도됩니다.
주식을 보유하거나 일부 또는 전부를 매각해야합니까? 이러한 대부분의 질문과 마찬가지로 대답은 각 고객의 고유 한 상황에 따라 다릅니다.
일단 투자되면 RSU는 다른 회사 주식과 동일합니다. 고객은 과세 및 퇴직 계좌에 보유 된 회사 주식의 다른 모든 주식을 고려해야합니다. 고용주의 주식이 꾸준한 성과를내는 경우, 직원은 주식을 보유하려는 유혹을받을 수 있습니다. 결국 주식을 얻는 데 비용이 들지 않았습니다.
이를 살펴볼 수있는 또 다른 방법은 다음과 같습니다. 상장시 주식을 보유하기로 한 결정은 회사의 주식을 그날 가격에 매입하기로 결정하는 것입니다. 만약 주식이 크게 평가된다면, 이것은 시장의 최고점에서 매수하고 주식이 계속해서 감사하기를 바라는 것과 같습니다.
RSU는 보상의 일부이므로 그대로 처리해야합니다.
다양 화의 시험
할당에 대한 단단하고 빠른 규칙은 없지만 많은 재무 고문은 포트폴리오의 10 % 이상을 회사 주식에 보유하지 않도록주의합니다. 집중된 주식 보유는 위험하지만 회사의 주식 인 경우 회사가 어려운시기에 빠지면 위험이 높아집니다.
직원이 회사에서 일자리를 잃으면 RSU의 주식 가치와 다른 주식의 가치가 크게 하락한 결과 일 수 있습니다. 합쳐서, 이것은 재정적 인 타격이 될 수 있습니다.
RSU로서 보상의 일부를받는 고객과 함께 일하는 재정 고문은 주식의 최상의 사용에 관해 고객에게 조언해야합니다. RSU를 현금 보너스로 생각하는 것이 현명합니다. 결정은 회사 주식을“구매”하거나 다각화하기 위해 다른 곳에 투자할지 여부입니다.
고려해야 할 다른 것들
고객이 RSU 일부 또는 전부를 파기하기 전에 경쟁 업체와 구인을 받으면 어떻게됩니까? 고객이 손실 될 RSU에 가치를 부여한 다음 고객과 잠재적 고용주 간의 보상 협상의 일부로 사용할 수 있도록 도와 줄 수 있습니다.
아직 미 투자 RSU가있는 경우, 현재 고용주가 조끼를 낼 때까지 계속 머무를 것을 요구할 수 있습니다.
고객과 회사의 고용이 무의식적으로 종료 된 경우, 투자하지 않은 RSU는 모두 몰수됩니다. 그러나 회사는 RSU 처리를 명시한 고용 계약 또는 기타 계약을 체결 할 수 있습니다. 이것은 고객이 정체해야 할 또 다른 핵심 사항입니다.
퇴직시 기증 된 RSU는 귀하가 원하는대로 할 수 있습니다. RSU를 비 투자 한 경우 계획과 회사 정책에 따라 다릅니다. 상당한 가치가있는 RSU를 잃어 버리는 경우 RSU 조끼가있을 때까지 계속 일해야하는 대가를 지불 할 수 있습니다.
사망 또는 장애
대부분의 회사 계획은 사망 또는 장애 발생시 RSU에 어떤 일이 발생하는지에 따라 다릅니다. 장애 발생시 다른 혜택 및 보상의 처리가 RSU 및 기타 주식 기반 보상에 적용된다고 가정하지 마십시오.
기회를 계획하십시오
RSU 및 기타 주식 기반 보상은 고객의 전체 보상 패키지에 추가 될 수 있으며 상당한 부를 쌓을 수있는 방법이 될 수 있습니다.
고객이 특정 연도에 상당한 양의 주식에 투자 할 준비가되어있는 경우, 고문은 세금 영향을 최소화하기 위해 다른 수입을 최대한 낮게 유지하도록 도울 수 있습니다. 고문은 또한 그에게 전년도 또는 향후 몇 년 동안의 모든 공제액을 투자 년도에 집중하도록 지시 할 수도 있습니다.
또한 재무 고문은 고객에게 접수 된 주식의 최대 활용에 대해 조언해야합니다. 추가 주식이 자신의 포트폴리오에있는 회사 주식의 백분율을 과도한 수준으로 가져 오면 고객이 주식을 팔고 자산을 다양 화하도록 촉구하는 것이 합리적입니다.
결론
RSU는 고객의 전체 보상 패키지의 중요한 구성 요소가 될 수 있습니다. 재정 고문은 본질적으로 보너스 지불을 가장 잘 처리하는 방법에 대해 필요한 조언을 제공 할 수 있습니다.
