목차
- IRA 이해
- IRA 규칙
- 연금 이해
- 연금 지불: 고정 또는 가변
- 연금 수수료
- 납세 연금 지불
- 연금은 IRA에 속합니까?
- 결론
개인 퇴직 계좌 (IRA)와 연금은 모두 퇴직을 위해 저축에 유리한 방법을 제공하지만 둘 사이에는 뚜렷한 차이가 있습니다. 우선, IRA는 실제로 자산 자체가 아니라 주식, 채권, 뮤추얼 펀드와 같은 금융 자산을 보유하는 수단입니다. 반대로 연금은 자산, 특히 보험 상품으로 소득을 창출하도록 고안되었습니다.
IRA 이해
IRA는 세금 혜택이있는 개별 투자 및 저축 계좌로 생각할 수 있습니다. 자신을 위해 IRA를 개설합니다 (그래서 개별 퇴직 계좌라고합니다). 배우자가있는 경우 별도의 계좌를 개설해야합니다 (파트너가 저임금을 받거나받지 않으면 가족 소득을 사용하여 배우자 IRA를 개설하여 배우자에게 혜택을주고 가족의 퇴직 저축 옵션을 두 배로 늘릴 수 있습니다).
주요 테이크 아웃
- IRA와 연금은 모두 세금을 유리하게하여 퇴직을 저축 할 수있는 방법을 제공합니다.IRA는 퇴직 투자를 유지하는 계정이며 연금은 보험 상품입니다. 연금은 일반적으로 IRA보다 수수료와 비용이 높지만 연간 기여금은 없습니다 연금 지불의 세금 처리는 세전 또는 사후 자금으로 연금을 구입했는지 여부에 따라 다릅니다. IRA 내에서 연금을 구매하고 보유하면 연금 지불금에 대한 세금이 부과되지 않습니다. 연금의 중복 세금 혜택이지만 연금의 높은 수수료와 비 유동성을 완화 시키지는 않습니다.
중요한 차이점은 IRA가 투자 자체가 아니라는 것입니다. 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드와 같은 투자를 유지하는 계정입니다. 특정 제한 내에서 계정에 투자를 선택하고 원하는 경우 변경할 수 있습니다.
귀하의 수익은 IRA에 보유 된 투자의 성과에 달려 있습니다. 퇴직 연령이 될 때까지 IRA는 지속적으로 기부금과이자를 누적하여 탈퇴하기 전에 수십 년 동안 IRA를 가질 수 있음을 의미합니다.
IRA 규칙
IRA는 IRS에 의해 정의 및 규제되며, 이는 자격 요건, 귀하가 기여할 수있는 방법 및시기에 대한 제한, 분배, 다양한 유형의 IRA에 대한 세금 처리를 결정합니다.
IRA에는 두 가지 주요 유형 (전통 및 로스)이 있습니다. 전통적인 IRA에 대한 기부는 세전 달러로 이루어지며 그들이 만들어지는 연도에 공제됩니다. 인출은 소득으로 과세됩니다. Roth IRA에 대한 기부는 세금 후 금액으로 이루어 지지만 인출에는 세금이 부과되지 않습니다.
2019 년과 2020 년에 전통적인 또는 로스 IRA에 기여할 수있는 최대 금액은 매년 $ 6, 000 (50 세 이상인 경우 $ 7, 000) 또는 해당 연도의 과세 소득보다 적습니다.
SECURE Act로 인해 2019 년 말까지 70 ½에 도달하지 않은 경우, 대부분의 상황에서 필요한 최소 배포 시작 날짜는 72 세가 넘지 않습니다.
IRS에서는 특정 상황에서 조기 인출을 할 수 있지만 전통적인 IRA 계좌 보유자는 59½ 세의 나이에 자금을 인출 할 수 있습니다. Roth가있는 경우 언제든지 기부금을 인출 할 수 있지만 투자에서이자 또는 수입을 인출하면 벌금이 부과됩니다. 두 유형의 IRA 모두에 대한 조기 철회 페널티는 10 %입니다.
연금 이해
연금은 퇴직 중 월별, 분기 별, 연간 또는 일시불 수입을 제공하는 보험 상품입니다. 연금은 일정 기간 동안 또는 특정 이벤트가 발생할 때까지 (예: 지불금을받는 사람의 사망) 정기적으로 지불합니다. 연금에 투자 한 돈은 철회 될 때까지 세금 연기됩니다.
일반적으로 한 명의 소유자 만 가질 수있는 IRA와 달리 연금은 공동 소유 할 수 있습니다. 연금에는 IRA가 가지고있는 연간 기부 한도 및 소득 제한이 없습니다.
다양한 연금이 있습니다. 단일 보험료로 알려진 연금을 한 번에“기금”하거나 시간이 지남에 따라 지불 할 수 있습니다.
즉시 지불 연금 (소득 연금이라고도 함)을 사용하면 투자가 완료되는 즉시 고정 지불이 시작됩니다. 이연 연금에 투자하는 경우, 귀하가 투자하는 교장은 인출을 시작할 때까지 (일반적으로 퇴직 중) 특정 기간 동안 성장합니다. IRA와 마찬가지로 지불 기간이 시작되기 전에 이연 연금에서 자금을 인출하려고하면 벌금이 부과됩니다.
연금 지불: 고정 또는 가변
즉시 연금과 이연 연금은 모두 고정 또는 가변 요율로 지불금을 지불 할 수 있습니다.
고정 연금에서 자금은 금융 기관이 관리합니다. 그 돈이 어떻게 투자되는지에 대해서는 아무 말도 없습니다. 무효화가 발생하면 일시불로 또는 몇 년 동안 또는 평생 동안 지불로 고정 금액이 지급됩니다.
다양한 연금으로 투자 옵션 메뉴에서 선택할 수 있습니다. 이러한 옵션에는 뮤추얼 펀드, 채권 펀드 또는 머니 마켓 계좌가 포함될 수 있습니다. 주식 인덱스 연금이라고하는 변수 연금의 한 버전은 S & P 500과 같은 특정 주식 지수를 추적합니다. 분명히, 변동율을 선택하면 더 큰 수익 가능성이 있습니다. 그러나 그것은 또한 더 큰 위험을 수반합니다.
IRA와 가장 유사한 가변 연금입니다. 둘 다 본질적으로 투자 자금을 수용하는 세금 보호 쉘입니다. 그러나 가변 연금은 IRA보다 연간 비용이 더 높습니다.
연금 수수료
연금은 기본적으로 보험 정책 내부의 투자 수단이므로 수수료가 높을 수 있습니다. 보험료, 투자 관리비, 계약을 해지하려는 경우 수수료 (일명 항복 요금) 및 운전자 요금 (기본 계약에 대한 추가 옵션 (예: 연금의 최소 인상을 보장하는 계약)) 매년 지불).
반대로, IRA는 일반적으로 귀하의 계좌가있는 금융 기관에 의해 청구되는 최소한의 관리 수수료를 소지합니다. 물론, IRA 내의 뮤추얼 펀드는 비용 비율이라고하는 자체 연간 관리 수수료를 청구합니다.
납세 연금 지불
지금 당장 물어보아야 할 중요한 질문 중 하나는 연금 지급액이 과세 대상입니까? 이는 세전 또는 후세 자금으로 연금을 구입했는지에 따라 크게 좌우됩니다. 본질적으로. 연금 분배에 지불하는 세금은 처음에 과세되지 않은 분배의 부분에 따라 다릅니다 (IRS 주제 410 – 연금 및 연금에 세부 사항이 있음).
연금 지급액은 낮은 자본 이득 률이 아닌 일반 소득으로 과세됩니다.
따라서 전통적인 IRA의 자금과 같은 세전 돈으로 연금을 구입하면 모든 지불은 완전히 과세됩니다. 세금 후 돈으로 연금을 구입하면 (이미 과세 된) 교장의 반환에 대해 세금을 납부하지 않지만 수입에 대해 세금을 납부합니다. (예외 비율이라고 불리는 것을 포함하여 다소 복잡 할 수있는 방법을 예상하면 인출 액을 기대 수명으로 나눕니다. 회계사가 수학을 수행하거나 연금 발행자가 연말 진술서를 보낼 수 있습니다. 지불금의 원금 및 수입 부분).
그러나 은퇴시 즉시 고정 연금을 구매하기 위해 Roth IRA 또는 Roth 401 (k)의 자금을 사용하는 경우 해당 자금의 출처 (Roth IRA)가 면세이므로 모든 지불에 세금이 부과되지 않습니다. (여전히 Roth 계정에 연금을 보관할 것입니다.) 그러나 정기적 인 Roth 배포 규칙이 적용됩니다. 59½ 이상이어야하고 5 년 이상 계정을 가지고 있어야합니다.
Roth IRA 내부에서 연기 된 연금을 보유하는 경우에도 마찬가지입니다.
연금은 IRA에 속합니까?
또 다른 질문으로 인도하는 것은: IRA를 연금에 투자해야합니까?
위에서 언급했듯이 IRA 내부에서 연금을 구매하면 IRA에 대한 IRS 규칙이 연금 규칙보다 우선합니다. 이는 연금이 IRA 내부에 존재하는 경우 지불에 대한 해로운 세금 처리는 무의미합니다. 그러나 퇴직시 꾸준하고 보장 된 면세 소득원의 이점은 자산의 일부를 그러한 연금에 넣는 것을 정당화 할 수 있습니다.
지불 관점에서 왔습니다. 그러나 투자 성장 관점에서 볼 때, 특히 상대적으로 젊거나 퇴직 후 수십 년 동안 연기 된 연금을 구입하는 경우 상황이 약간 어둡습니다. 이 경우 세금 면책 계좌 (IRA) 내부에 세금 유리한 도구 (연금)를 배치하게되는데 이는 그다지 의미가없는 것처럼 보입니다.
비 유동성 문제도 있습니다. 대부분의 연금은 현금으로 다른 곳에서 자금을 투자하기로 결정하면 막대한 항복 수수료를 부과합니다. 연금이 고정되어 있다면, 그 자금이 어떻게 투자되는지 결정하지 않아도됩니다. 연금이 가변적이면 투자 옵션이 제한됩니다.
그리고 연금이 비싸다는 사실이 있습니다. 앞서 언급 한 모든 수수료는 뮤추얼 펀드 또는 ETF (exchange-traded fund)의 연간 비용 비율에 비해 다소 높습니다. 또한 많은 연금 계약은 보험 회사가 수수료를 인상 할 수 있도록 해주지 만, 그러한 항복 비용 때문에 큰 비용을 제외하고는 피할 수없는 일입니다.
결론
어떤 사람들에게는 연금이 의미가 있습니다. 다른 사람들에게는 그렇지 않습니다. 이러한 이유로 IRA 내부에서만 연금에 투자하는 것은 적격 독립 재정 고문과상의 한 후에 만 수행해야합니다. 높은 수수료를받지 않는 정기적 인 수입원을 확보하는 다른 방법이있을 수 있습니다.
Advisor Insight
닉 브래드 필드
Divy Investments, LLC, 캐리, 노스 캐롤라이나
어떤 사람들은 투자 유형에 대해 IRA를 혼동합니다. IRA는 다양한 세금 혜택으로 투자를 유지할 수있는 수단입니다. 사람들은 일반적으로 IRA 내부의 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드에 투자합니다. 다른 옵션도 사용 가능하지만 복잡하고 복잡 할 수 있습니다. 국세청은 세금 혜택뿐만 아니라 기부 한도에 대한 일부 소득 제한을 설정합니다.
연금은 보험 회사와의 계약입니다. 그들은 종종 일정 수준의 보증을 제공하지만 일반적으로 훨씬 높은 수수료가 부과됩니다. 고정 연금은 계약에 따라 미리 정해진 금액을 지불합니다. 변동 연금은 주식, 채권, 자금 등에 돈을 투자 할 수있게 해줍니다. 연금은 소득이나 기부 한도가 없습니다.
둘 다 잠재적 인 세금 우위와 성장 지연을 제공합니다.
