목차
- 전통적인 IRA 탈퇴 처벌
- 로스 IRA 탈퇴 처벌
- 정규화 된 배포판 작동 방식
- 로스 IRAs에 대한 세금 영향
- 결론
대부분의 금융 전문가들은 전통적인 IRA 또는 Roth IRA에서 조기에 인출하는 것이 거의 불가능하다는 데 동의합니다. 이는 부분적으로 조기 인출을 위해 계정 보유자에게 타격을 줄 수있는 높은 처벌 비용 때문입니다 (수년간의 잠재적 수입 손실은 말할 것도 없습니다).
IRA의 초기 분배 (즉, 59½ 이전의 분배)는 일반적으로 10 %의 세금을 부과하며 이에 대한 소득세도 부과 될 수 있습니다. IRS는 IRA 보유자가 퇴직 전에 저축을 사용하지 못하도록 설득하기위한 처벌을 부과합니다. 그러나 벌금은 과세 대상 자금을 인출하는 경우에만 적용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 세금이나 페널티없이 언제든지 Roth IRA 기부금을 인출 할 수 있습니다.Roth IRA에서 수입을 인출하면 소득세와 10 %의 페널티가 부과 될 수 있습니다. 또는 소득 — 소득세와 10 %의 벌금을 부과 할 수 있습니다. 일부 초기 인출은 면세 및 벌금이 없습니다.
전통적인 IRA 탈퇴 처벌
조기 인출에 대한 벌금을 계산하려면 과세 분배 금액에 10 %를 곱하십시오. 예를 들어, $ 10, 000의 초기 분배는 $ 1, 000의 세금을 징수 할 것이며 추가 수입으로 취급 (과세) 될 것입니다.
전통적인 IRA의 초기 배포는 무거운 처벌을받을 가능성이 가장 높습니다. 이 유형의 계정에 대한 기부는 세전 달러로 이루어집니다. 귀하의 기부금은 해당 연도의 과세 소득에서 차감되어 귀하가 져야 할 소득세 금액을 효과적으로 줄입니다.
전통적인 IRA에 기부 할 때 선불 세금 혜택을 받지만 퇴직시 세금을 납부해야합니다.
그러나, IRS는 결국 모든 소득에 대한 세금을 징수하므로, 세금을 인출 할 때 전통적인 IRA 기금에 대해 소득세가 평가됩니다. 일반적으로 이는 기존 IRA 계정 잔액 전체가 과세 대상 소득으로 구성되어 있음을 의미합니다.
따라서 59½ 세 이전에 자금을 인출 할 경우 10 %의 세금이 부과 될 수 있습니다. 소득세와 위약금의 영향을 고려한 후 전통적인 IRA의 초기 배포는 자금을 효율적으로 사용하는 경우가 거의 없습니다.
로스 IRA 탈퇴 처벌
로스 IRA에 대한 기부는 세금 후 달러로 이루어집니다. 즉, 기부 한 해에 귀하의 기부금에 대해 소득세를 납부해야합니다. 결과적으로, Roth 기부금의 철회는 소득세가 적용되지 않습니다. 이는 이중 과세이기 때문입니다.
로스 IRA 기부금에 대한 선행 세금 혜택은 없지만 수입은 면세로 증가하고 퇴직은 세금이 없습니다.
찬성
-
Roth IRA 기부금은 면세 및 위약금없이 언제든지 철회 할 수 있습니다.
-
특정 상황에서 조기 인출시 세금 및 벌금을 피할 수 있습니다.
단점
-
대부분의 초기 출금은 세금과 10 %의 벌금을 부과합니다.
-
일단 돈을 꺼내면 IRA에 "환불"할 수 없습니다.
이제, 그 금액보다 많은 금액을 인출하면 (계정의 수입에 들어가기 시작하면) 그 금액 은 일반적으로 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 또한 10 %의 조기 배포 벌금이 부과 될 수 있으며, 돈은 소득으로 취급됩니다.
정규화 된 배포판 작동 방식
Roth IRA의 적격 배포판은 면세 및 위약금이 없습니다. IRS는 귀하가 Roth IRA에 처음 기여한 후 5 년 이상이 지난 후에 배포가 자격을 갖춘 것으로 간주하고 철회는 다음과 같습니다.
- 59½ 세 이상인 경우 영구적 인 장애가 발생하여 퇴원 후 수혜자 나 부동산으로 만든 경우 처음으로 주택 구입자 예외를 충족하는 주택을 구입, 건축 또는 재건하는 데 사용됩니다. 첫 해 안에 새로운 자녀의 입양 또는 입양 상환 할 수 있습니다.
자격이없는 배포는 이러한 지침을 충족하지 않는 출금입니다. 이러한 인출의 경우 일반 소득 세율 (소득에 적용됨)과 10 %의 벌금이 부과됩니다.
그러나 특정 예외가 적용됩니다. 다음에 대해 배포를하면 페널티에서 벗어날 수 있습니다 (세금 아님).
- 실질적으로 균등 한 분배 일련의 조정 된 총 소득 (AGI)의 10 %를 초과하는 상환되지 않은 의료 비용 실직 후의 의료 보험료 IRS 부과금.
로스 IRAs에 대한 세금 영향
그러나 Roth 기부금에 대한 또 다른 허점이 있습니다. 동일한 세금 연도 내에 기부 한 후 인출하면 해당 기부금은 한 번도 이루어지지 않은 것처럼 처리됩니다.
예를 들어, 현재 연도에 $ 5, 000를 기부하고 해당 펀드가 $ 500의 수입을 창출하는 경우 세금 신고 마감일 이전에 분배가 이루어 지기만하면 페널티가없는 $ 5, 500의 전체 금액을 인출 할 수 있습니다. 그러나 해당 수입을 투자 수입으로보고해야합니다.
결론
물론, 조기 철수 결정은 결코 가볍게 받아 들여서는 안됩니다. 수년간의 잠재적 인 성장과 수입을 놓치면 둥지 알에 해로운 영향을 줄 수 있습니다.
은퇴 계좌를 급습하는 것은 거의 권장되지 않습니다. 그러나 IRA를위한 최고의 중개인 중 다수는 퇴직 전에 자금에 액세스해야하는 경우 이러한 처벌을 피하는 방법에 대한 자세한 정보를 제공합니다.
