ZZZZ 최고는 무엇입니까?
Barry Minkow가 설립 한 ZZZZ Best는 Ponzi 제도의 전선 역할을 한 카펫 청소 및 복원 회사입니다. 이 회사는 1986 년 12 월에 상장되었으며 3 억 달러 이상의 가치를 빠르게 달성했습니다. IPO 후 7 개월 이내에 ZZZZ Best는 파산했고 자산은 약 64, 000 달러에 경매되었습니다.
주요 테이크 아웃
- ZZZZ Best는 Barry Minkow가 설립 한 Ponzi 제도의 선두 주자로 설립 된 회사로, Barri Minkow는 보험 사기 및 수표 발송을 포함한 다양한 범죄 행위에 관여했습니다. 밍 코프는 결국 25 년의 징역형을 선고 받았다. 풀려 났을 때, 그는 다시 사기로 유죄 판결을 받고 5 년을 더 선고했다.
ZZZZ 이해하기
고등학교 때 Barry Minkow는 부모님의 차고에서 ZZZZ Best를 결성했습니다. 15 세인 Minkow는 열악한 성과를 거두었으며 종종 고객 불만과 공급 업체 수집 요청으로 인해 침수되었습니다. 수익성있는 사업에 대한 착각을 일으키기 위해 Minkow는 수표 키트, 도난, 보험 사기 및 사기와 같은 범죄 행위를 수행하여 운영 자금을 제공하고 공급 업체에 지불합니다.
ZZZZ Best가 창립 된 후 몇 년 안에 Minkow는 가상의 보험 복원 및 감정 사업을 시작했습니다. 활성화 된 동안 ZZZZ Best는 사기 청구로 7 만 달러가 넘는 신용 카드 제도의 중심에있었습니다. Minkow는 계약자 및 직원들에게 책임을 물려 주었지만 한 명을 제외하고 모든 피해자를 상환했습니다. 한 주부가 수백 달러를습니다.
계획과 몰락
Minkow와 비즈니스 동료 Tom Padgett는 은행 및 기타 대출 기관을 수백만 달러로 사기를 없애기 위해 가상 회사 인 주간 감정 서비스 (Interstate Appraisal Service)를 만들었습니다. 보험 청구 조정자 인 Tom Padgett는 Minkow와 공모하여 ZZZZ Best 복원 문서를 위조하고 청구를 확인하는 출처로 고속도로 평가 서비스를 사용했습니다. 점점 더 투자자와 은행가들은 Minkow의 회사가 생산 한 사기성 재무 제표를 바탕으로 ZZZZ Best에 대한 관심을 발전 시켰습니다.
폰지 제도가 계속되면서 ZZZZ Best는 상당한 현금 흐름 문제를 경험했습니다. 솔루션으로 Minkow는 Sears의 공인 카펫 세정제 인 KeyServ를 2, 500 만 달러에 인수 할 계획입니다. Minkow에 따르면 KeyServ의 수익은 Ponzi 방식을 끝내기에 충분한 현금 흐름을 제공 할 것입니다. 거래가 성사되기 전에, 이탈 한 가정 주부는 그녀에게 저지른 사기보다 더 많이 노출시키는 ZZZZ Best에 대한 캠페인을 시작했습니다.
LA Times 는 ZZZZ Best의 주가가 급격히 하락한 그녀의 이야기를 들었습니다. 대출 기관은 대출을 요청하기 시작했으며 더 많은 조사가 시작되어 Minkow의 어두운 속임수와 사기에 대한 웹이 풀 렸습니다. 결국 가상의 회사 뒤에 숨겨진 진실이 드러났고 폰지 제도가 드러났다.
감사인이 잘못 인도 된 방법
IPO를 시작하기 위해 SEC (Securities and Exchange Commission)는 회사가 일련의 감사 재무 제표를 포함해야하는 안내서를 작성해야합니다. 독립 CPA 회사 인 Ernst & Whinney (현재 Ernst & Young)는 재무 제표에 중요한 왜곡 표시가 없는지에 대한 의견을 제공하기 위해 ZZZZ Best의 재무를 감사했습니다. 독립적 인 제 3자가 서류를 제공했다고 가정하면 CPA는 허위 평가 문서를 사용하여 감사를 수행했습니다. CPA 회사가 건물 개조 고객 사이트를 방문하도록 요청했을 때 Minkow와 그의 직원은 건물을 임대하고 가짜 고객 구인 사이트를 만들었습니다.
ZZZZ 최고 이후 Minkow
1988 년 1 월, Minkow와 10 명의 다른 회사 내부 직원들은 수많은 사기 행위, 돈세탁, 증권 사기, 횡령, 우편 사기, 은행 사기 및 세금 회피에 대한 대배심에 의해 기소되었습니다. 이와 별도로 Minkow는 신용 카드 사기 및 우편 사기로 인해 기소되었습니다. 약 1 년 후, Minkow는 모든 혐의로 유죄 판결을 받았으며 25 년 징역형을 선고 받고 2, 600 만 달러가 넘는 배상 명령을 내렸다.
1995 년 초 석방 된 후, 그는 성임 된 목사가되어 캘리포니아에서 교회 목사로 봉사했습니다. Minkow는 다른 폰지 계획을 비공식적으로 조사하고보고했습니다. 이 성공으로 그는 사기성 사기 발견 연구소를 설립했습니다. 2011 년에 그는 다시 사기로 유죄 판결을 받고 5 년 징역형을 선고 받았습니다. 몇 년 후, 그는 교회를 속이는 이유로 5 년의 징역형을 선고 받았습니다. 그의 배상 잔액은 10 배 증가한 6 억 6, 900 만 달러로 증가했습니다.
