529 저축 계획의 정의
내국세 법 529 조에 의해 승인 된 장래의 대학 비용을 절약하기위한 세금 유리한 방법. 합법적으로“자격있는 수업료 계획”이라고 알려진 529 저축 계획은 주, 주 정부 기관 또는 교육 기관이 후원하며 수령인의 수업료, 방, 게시판, 책, 컴퓨터 및 기타 비용을 충당하기 위해 사용될 수 있습니다. 계좌에 기여한 돈은 주식 시장이나 채권형 뮤추얼 펀드뿐만 아니라 머니 마켓 펀드, 교환 거래 펀드 (ETF) 및 주요 보호 은행 상품에 투자 될 수 있습니다. 대부분의 경우, 돈이 적격 대학 비용에만 사용되는 경우 소득에 연방 또는 주 세금이 부과되지 않습니다. 이 계획은 성인과 어린이 수혜자 모두에게 열려 있습니다.
고장 529 저축 계획
미국의 각 주마다 고유 한 기능 세트가있는 529 개의 저축 계획이 있습니다. 모든 주에 거주하는 개인은 529 플랜을 열 수 있지만 계획은 계좌 보유자 또는 지정된 수혜자의 거주 상태 일 필요는 없습니다.
529 가지 플랜에는 선불 수업료 계획과 대학 저축 계획의 두 가지 종류가 있습니다. 50 개 주와 컬럼비아 특별구는 적어도 한 가지 유형의 529 계획을 후원하지만 사립 대학 그룹은 선불 수업료 계획에 참여합니다. 선불 수업료 계획 을 통해 계정 보유자는 미래의 학비를 커버하면서 현재 가격으로 고정하는 참여 대학에서 학점을 구매합니다. 일반적으로 주 내 공립 교육 기관에서 제공하는 선불 수업료 계획은 일반적으로 미래의 객실 및 보드 및 기타 보조 비용에 사용될 수 없습니다. 연방 정부는 선불 요금제를 보장하지 않으며, 일부 주 정부 만 기본 투자가 가치 하락을 경험할 경우 후원하는 요금제에 지불 한 금액을 보증합니다. 대학 저축 계획을 통해 계좌 보유자는 수업료는 물론 수강료를 포함한 수혜자의 미래 유자격 고등 교육을 위해 투자 계좌를 개설 할 수 있습니다. 대학 저축 계획 계정은 일반적으로 미국 이외의 고등 교육 기관을 포함한 모든 대학에 적용됩니다.
529 플랜과 관련된 수수료는 수익을 낮출 수 있으며 해당 529 플랜의 유형이 대학 저축 계획인지 또는 선불 수업료 계획인지에 따라 달라질 수 있음을 인식하는 것이 중요합니다. 따라서 각 투자 옵션의 조건을 완전히 이해하기 위해 계획을 세우기 전에 수수료 구조를 조사하는 것은 계정 보유자에게 있습니다. 두 플랜 모두 신청 수수료와 지속적인 관리 수수료를 청구 할 수 있습니다.
