목차
- 퇴직 중 IRA 탈퇴
- 페널티 프리 IRA 인출은 무엇입니까
- 1. 상환되지 않은 의료 비용
- 2. 실업자 건강 보험료
- 3. 영구 장애
- 4. 고등 교육 비용
- 5. 당신은 IRA를 상속
- 6. 주택 구입, 건설 또는 재건
- 7. 실질적으로 동일한 정기 지불
- 8. IRS 부과금 이행
- 9. 현역에 부름
- 마지막 단어
개인 퇴직 계좌 (IRA)에 대한 기부금은 퇴직 연도 동안 소득을 보충하기위한 것입니다. 그러나 은퇴 할 때까지 IRA를 그대로 유지하려는 경우 예상치 못한 비용으로 인해 일부 자산을 조기에 인출 할 수 있습니다. 기존 및 Roth IRA 배포는 너무 빨리 가져 가면 10 %의 페널티를 유발할 수 있지만 벌금을 건너 뛸 수있는 조기 출금 예외가 있습니다.
퇴직 중 IRA 탈퇴
전통적인 IRA
퇴직을 저축하기위한 세금 유리한 방법을 찾고 있다면 전통적인 IRA가 법안에 맞을 수 있습니다. 전통적인 IRA는 선행 세금 혜택을 제공합니다. 소득 지침을 충족하는 한, 해당 연도에 기부금을 공제 할 수 있습니다. 단, 퇴직시에는 당시의 세율로 인출에 대한 소득세를 납부해야합니다.
로스 IRA
Roth IRA를 사용하면 세금 후 세액이 기부됩니다. 그것은 당신이 당신의 계정에 돈을 추가 할 때 세금 절감을 얻을 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 59½ 세 이후의 철수는 100 % 면세 및 위약금이 없습니다. 처음 Roth에 기부 한 지 5 년이 지났다면 말입니다. 추가 보너스: 원할 때마다 세금이나 페널티없이 기부금을 인출 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금이나 위약금을 지불하지 않고 언제든지 어떤 이유로 든 로스 IRA 기부금을 인출 할 수 있습니다. IRS 승인 상황에 따라 벌금없이 IRA에서 조기 인출 할 수 있습니다.
페널티 프리 IRA 인출은 무엇입니까
IRS (Internal Revenue Service)는 조기 IRA 인출에 대해 10 %의 벌금을 부과하여 퇴직 비용을 그대로 유지하도록 권장합니다. 그러나 특정 상황에서는 위약금을 피할 수 있습니다. 다음은 불이익을받지 않고 전통적인 IRA 또는 로스 IRA에서 조기 인출 할 수있는 9 가지 사례입니다.
1. 상환되지 않은 의료 비용
자격을 갖추려면 출금하는 같은 해에 의료비를 지불해야합니다. 또한, 귀하의 상환되지 않은 의료 비용은 조정 총소득 (AGI)의 10 %를 초과해야합니다.
예를 들어, 귀하의 AGI가 $ 100, 000이고 귀하가 지불하지 않은 의료 비용이 $ 15, 000 인 경우, 페널티없이 배분할 수있는 최대 금액은 $ 5, 000입니다.
2. 실업자 건강 보험료
실업자 인 경우 건강 보험료를 지불하기 위해 IRA에서 페널티가없는 분배를받을 수 있습니다. 배포가 페널티없는 치료를 받으려면 다음과 같은 특정 조건을 충족해야합니다.
- 실직 한 경우 12 주 연속으로 실업 보상을 받았습니다 실업 보상을받은 연도 또는 내년에 분배를 받았습니다. 퇴근 후 60 일 이내에 분배를 받았습니다.
3. 영구 장애
4. 고등 교육 비용
요즘 대학 학위는 비싸다. 교육 비용으로 법안을 작성하는 경우 IRA가 귀중한 자금 원천이 될 수 있습니다. IRA 자산을 사용하여 본인, 배우자 또는 자녀를위한 유자격 교육 비용을 지불 할 때 10 %의 벌금을 피할 수 있습니다.
유자격 교육 비용에는 등록에 필요한 수업료, 수수료, 서적, 용품 및 장비가 포함됩니다. 반 시간 이상 등록한 학생들을위한 객실과 보드도 보장됩니다. 또한, IRS에는 지출 할 수있는 금액에 대한 특정 규칙이 있습니다.
귀하의 비용이 적격인지 확인하려면 신뢰할 수있는 세무 전문가와상의하십시오. 또한 학교에 문의하여 프로그램 참여 요건을 충족하는지 확인하십시오.
5. 당신은 IRA를 상속
IRA의 수혜자 인 경우 출금에 10 %의 초기 출금 벌금이 부과되지 않습니다.
원래 계좌 보유자의 배우자이고 유일한 수혜자이며 배우자 양도를 선택하는 경우 (자금을 상속받지 않은 IRA로 자금을 이체하는 경우) 예외는 적용되지 않습니다. 이 경우 IRA는 귀하의 것으로 간주됩니다. 즉, 10 % 조기 인출 위약금이 여전히 적용됩니다.
IRA 제공자는 분포를보고하는 데 사용되는 양식 인 IRS 양식 1099-R의 상자 7에 코드 "4"를 포함시켜 사망 분포로 인출 한 금액을보고해야합니다. 거래 처리에 필요한 서류에 대해서는 IRA 관리인 / 관리인에게 확인하십시오.
6. 주택 구입, 건설 또는 재건
주택 구입, 건설 또는 재건에 대한 벌금없이 IRA에서 최대 $ 10, 000 (평생 한도)을 인출 할 수 있습니다. 자격을 갖추려면 "처음으로"주택을 구입해야합니다. 이는 지난 2 년 동안 주택을 소유하지 않은 것을 의미합니다. 그러나 과거에 주택 소유자 였을 수 있으며 오늘날에도 최초의 주택 구매자가 될 수 있습니다.
결혼 한 경우 배우자는 IRA로부터 $ 10, 000를 추가로 낼 수 있습니다. 또한 돈을 사용하여 처음으로 주택 구매자 정의를 충족하는 어린이, 손자, 부모 또는 기타 가족 구성원을 도울 수 있습니다.
7. 실질적으로 동일한 정기 지불
기본적으로, 귀하는 매년 5 년 동안 또는 59½ 세가 될 때까지 매년 3 가지 IRS 사전 승인 방법 중 하나에 의해 결정된 동일한 금액을 인출합니다. 이를 귀하의 IRA로부터 실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP)을받는 것으로합니다.
8. IRS 부과금 이행
9. 현역에 부름
자격을 갖춘 예비 비자 분배에는 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 일반적으로 이러한 배포는 2001 년 9 월 11 일 이후 최소 180 일 동안 현역으로 선출 된 군 예비군 또는 방위군에 배포됩니다.
경우에 따라 상환 기부금이 연간 기부 한도를 초과하더라도 분배를 상환 할 수 있습니다. 그러나 귀하는 활동적인 의무가 끝난 후 2 년 이내에 그렇게해야합니다.
마지막 단어
위에 언급 된 사례가 조기 배포 벌금에서 면제 되더라도 여전히 연방 및 주 세금이 부과 될 수 있습니다. 신뢰할 수있는 세무 전문가가 납부해야 할 세금을 결정하고 적절한 양식을 작성하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
마지막으로, 조기 배포 벌금 예외를 주장하기 위해, IRA 관리자가 IRS Form 1099-R에서 면제 된 금액을보고하지 않는 한 소득세 보고서와 함께 IRS Form 5329를 제출해야 할 수도 있습니다.
