목차
- AR 파이낸싱이란 무엇입니까?
- AR 파이낸싱 이해
- 구조화
- 보험
- 장점과 단점
매출 채권이란 무엇입니까?
매출 채권 (AR) 파이낸싱은 회사가 매출 채권의 일부와 관련된 파이낸싱 자본을받는 일종의 파이낸싱 계약입니다. 미수금 파이낸싱 계약은 일반적으로 자산 매각 또는 대출 기준으로 여러 가지 방식으로 구성 할 수 있습니다.
채권 회계 이해하기
매출 채권 파이낸싱은 회사의 매출 채권과 관련하여 자본금을 포함한 계약입니다. 미수금 계정은 고객에게 청구되었지만 아직 지불하지 않은 인보이스 잔액과 동일한 자산입니다. 매출 채권은 회사의 대차 대조표에 자산, 일반적으로 1 년 이내에 송장 지불이 필요한 현재 자산으로보고됩니다.
매출 채권은 유동성이 가장 높은 자산을 분석하는 회사의 빠른 비율을 식별하고 계산할 때 고려되는 유동 자산 유형 중 하나입니다.
빠른 비율 = (현금 채권 + 시장성 유가 증권 + 1 년 이내에 수취 채권) / 유동 부채
따라서 대내외적으로 미수금 채권은 유동성이 높은 자산으로 간주되며 이는 대출 기관과 금융가에게 이론적 가치로 해석됩니다. 많은 회사들은 자산이 지불 될 것으로 예상되지만 징수를 요구하고 즉시 현금으로 전환 할 수 없기 때문에 미수금 계정을 부담으로 볼 수 있습니다. 따라서, 유동성 및 비즈니스 문제로 인해 매출 채권 파이낸싱 사업이 빠르게 발전하고 있습니다. 또한, 이러한 요구를 충족시키기 위해 외부 금융가들이 개입했습니다.
매출 채권 파이낸싱 프로세스는 종종 팩토링으로 알려져 있으며, 이를 바탕으로하는 회사를 팩토링 회사라고합니다. 팩토링 회사는 일반적으로 매출 채권 파이낸싱 사업에 중점을 두지 만 일반적으로 팩토링은 모든 금융 회사의 제품 일 수 있습니다. 재무 담당자는 여러 가지 잠재적 인 조항으로 다른 방식으로 미수금 금융 계약을 기꺼이 구성 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 매출 채권 파이낸싱은 회사의 매출 채권 중 일부와 관련하여 파이낸싱 자본을 제공합니다. 계정 채권 파이낸싱 거래는 일반적으로 자산 판매 또는 대출로 구성됩니다. 미수금 계정의 경우.
구조화
매출 채권 파이낸싱은 비즈니스 계정 매출 채권 레코드를 매출 채권 파이낸싱 플랫폼에 연결하는 데 도움이되는 새로운 기술의 개발 및 통합과 함께 점점 일반화되고 있습니다. 일반적으로 매출 채권 파이낸싱은 다른 유형의 자본 파이낸싱보다 비즈니스가 획득하기가 약간 더 쉬울 수 있습니다. 이는 미수금 자금 조달 기준을 쉽게 충족시키는 소기업 또는 기술 솔루션을 쉽게 통합 할 수있는 대기업의 경우 특히 그렇습니다.
전반적으로, 수취 가능한 금융 구조에는 몇 가지 광범위한 유형의 계정이 있습니다.
매출 채권 파이낸싱은 일반적으로 자산 매각으로 구성됩니다. 이 유형의 계약에서 회사는 채권자에게 회계를 제공합니다. 이 방법은 종종 은행이 수행하는 대출의 일부를 매각하는 것과 유사 할 수 있습니다.
사업체는 대차 대조표에서 미수금 계정의 가치를 대체하는 현금 자산으로 자본을 받는다. 사업은 또한 거래에서 합의 된 원가 대비 비율에 따라 달라질 수있는 비금융 잔액에 대해 상각을 작성해야 할 수도 있습니다.
조건에 따라 금융사는 미결제 송장 가치의 최대 90 %를 지불 할 수 있습니다. 이 유형의 자금 조달은 또한 채권 계정과 채권 채권 금융을 연결하여 수행 할 수 있습니다. 대부분의 팩토링 회사 플랫폼은 Quickbooks와 같은 널리 사용되는 소규모 비즈니스 부기 시스템과 호환됩니다. 기술을 통한 연결은 비즈니스의 편의성을 창출하여 예약 된 개별 송장을 판매 할 수있게하여 팩토링 플랫폼에서 즉시 자본을받습니다.
자산 판매를 통해 재무 담당자는 미수금 송장을 인계하고 수금에 대한 책임을집니다. 경우에 따라, 금융 기관은 송장이 완전히 수령 된 경우 소급하여 현금 차변을 제공 할 수도 있습니다.
대부분의 팩토링 회사는 채무 불이행 채권을 구매하지 않고 단기 채권에 초점을 맞 춥니 다. 전반적으로 회사에서 자산을 구매하면 채권과 관련된 기본 위험이 금융 회사로 이전됩니다.
자산 매각 구조화에서 팩토링 회사는 가치 스프레드의 원금에 돈을 버는 것입니다. 팩토링 회사는 또한 금융업자에게 팩토링 수익성을 높이는 수수료를 청구합니다.
BlueVine은 매출 채권 파이낸싱 사업에서 선도적 인 인수 분해 회사 중 하나입니다. 자산 판매를 포함하여 미수금 계정과 관련된 여러 금융 옵션을 제공합니다. 이 회사는 QuickBooks, Xero 및 Freshbooks를 포함한 여러 회계 소프트웨어 프로그램에 연결할 수 있습니다. 자산 판매의 경우 미수금 가치의 약 90 %를 지불하고 송장이 완납되면 나머지 마이너스 비용을 지불합니다.
채권 채권은 대출 계약으로 구성 될 수도 있습니다. 대출은 금융 회사에 따라 다양한 방식으로 구성 될 수 있습니다. 대출의 가장 큰 장점 중 하나는 미수금 계정이 판매되지 않는다는 것입니다. 회사는 단지 미수금 계정 잔액을 기준으로 한 선금을받습니다. 담보는 담보로 담보로 확보하거나 확보 할 수 없습니다. 매출 채권 대출을 통해 사업체는 상환해야합니다.
Fundbox와 같은 회사는 매출 채권 잔액을 기준으로 매출 채권 대출 및 신용 한도를 제공합니다. 승인 된 경우 Fundbox는 미수금 계정의 100 %를 이체 할 수 있습니다. 비즈니스는 일반적으로 약간의이자 및 수수료로 시간이 지남에 따라 잔액을 상환해야합니다.
미수금 대출 회사도 시스템 연결의 이점을 활용할 수 있습니다. 회사에 연결하면 QuickBooks, Xero 및 Freshbooks와 같은 시스템을 통해 미수금 기록을 통해 개별 송장 또는 전체 여신 한도 관리를 즉시 개선 할 수 있습니다.
보험
팩토링 회사는 회사를 팩토링 플랫폼에 탑재할지 여부를 결정할 때 몇 가지 요소를 고려합니다. 또한, 각 거래 조건과 미수금 계정과 관련하여 제공되는 금액은 다양합니다.
대기업이나 기업이 빚진 계정 채권은 소기업이나 개인이 빚진 송장보다 가치가있을 수 있습니다. 마찬가지로, 새로운 송장은 일반적으로 오래된 송장보다 선호됩니다. 일반적으로 채권의 연령은 단기 채권과 더 나은 조건으로 이어지고 장기 또는 연체 채권으로 잠재적으로 자금 조달 금액이 줄어들고 원금 대 가치 비율이 낮아지는 금융 계약 조건에 크게 영향을 미칩니다.
장점과 단점
매출 채권 파이낸싱을 통해 회사는 후프를 뛰어 넘거나 비즈니스 대출을받는 것과 관련된 긴 대기를 처리하지 않고도 현금에 즉시 액세스 할 수 있습니다. 회사가 자산 매각을 위해 채권을 사용하는 경우 상환 일정에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 회사가 매출 채권을 판매 할 때 채권 채권에 대해 걱정할 필요도 없습니다. 회사가 팩토링 대출을 받으면 즉시 100 %의 가치를 얻을 수 있습니다.
매출 채권 파이낸싱은 다양한 이점을 제공하지만 부정적인 의미를 가질 수도 있습니다. 특히, 채권 미수금은 특히 신용이 좋지 않은 것으로 인식되는 회사의 경우 전통적인 대출 기관을 통한 자금 조달보다 더 많은 비용이 소요될 수 있습니다. 기업은 자산 매각으로 미수금을 지불 한 스프레드에서 돈을 잃을 수 있습니다. 대출 구조의 경우이자 비용이 높거나 할인 또는 채무 불이행으로 인한 것보다 훨씬 클 수 있습니다.
