수혜자는 무엇입니까?
수혜자는 이익을 얻거나 이익을 얻는 사람입니다. 금융 세계에서 수혜자는 일반적으로 신탁, 유언장 또는 생명 보험 정책으로부터 분배를받을 자격이있는 사람을 말합니다. 수혜자들은이 문서에서 구체적으로 지명되거나 지정된 배포에 적합하도록 규정을 충족 시켰습니다.
주요 테이크 아웃
- 수혜자는 일반적으로 금전적 이점 인 혜택을받는 개인입니다. 분배는 일반적으로 세금에 영향을 미치고 때로는 여러 가지 규정을 따릅니다. 계정 유형에 따라 기간 및 배포 금액
수익자
수혜자 이해
일반적으로 모든 개인 또는 단체는 신탁, 유언장 또는 생명 보험 정책의 수혜자로 지명 될 수 있습니다. 자금을 분배하는 개인 또는 후원자는 특정 연령을 달성하거나 결혼 한 수혜자와 같은 자금의 지불에 대해 다양한 규정을 적용 할 수 있습니다. 수혜자에게도 세금이 부과 될 수 있습니다. 예를 들어, 대부분의 생명 보험 정책의 원장은 과세되지 않지만, 발생한이자는 과세 될 수 있습니다.
자격을 갖춘 계정의 수혜자
401 (k) 또는 IRA와 같은 적격 퇴직 계획은 계정 보유자가 수혜자를 지정할 수있는 능력을 제공합니다. 유자격 플랜 소지자가 사망하면 배우자 수혜자는 수익금을 자신의 IRA에 제출할 수 있습니다. 수혜자가 배우자가 아닌 경우 세 가지 다른 분배 옵션이 있습니다.
첫 번째는 일시금 분배를 통해 수익자의 일반 소득 수준에서 전체 금액을 과세 할 수 있도록하는 것입니다. 두 번째는 상속 된 IRA를 설정하고 "스트레치 IRA"라고도 알려진 수혜자의 기대 수명을 기준으로 연간 금액을 인출하는 것입니다. 세 번째 옵션은 최초 계좌 소유자의 사망일로부터 5 년 이내에 언제든지 자금을 인출하는 것입니다.
2019 년 SEC (Secure Retirement Enhancement)의 모든 커뮤니티 설정법이 통과되어 2020 년에받은 상속에는 스트레치 옵션을 더 이상 사용할 수 없으므로 일시 중지 및 5 년 규칙 옵션 만 사용할 수 있습니다. 앞으로. SECURE Act는 퇴직 계좌의 수혜자가 10 년 이내에 모든 분배를 받아야한다고 규정하고 있습니다.
수혜자가 부동산이거나 신탁 인 경우, 분배 규칙이 더 제한적입니다. 부동산에 남은 수익금도 검인의 대상이됩니다.
생명 보험의 수혜자
생명 보험 수익금은 수혜자에게 면세로 간주되며 총 수입으로보고되지 않습니다. 그러나 수취 또는 발생한이자는 과세 대상으로 간주되며 수취 한 다른이자로보고됩니다.
자격이없는 연금의 수혜자
자격이없는 연금은 소유자가 수혜자를 지정할 수 있도록하는 세금 유예 투자 수단으로 간주됩니다. 소유자의 사망시, 수혜자는 사망 혜택에 대한 세금에 대해 책임을 질 수 있습니다. 생명 보험과 달리 연금 사망 급여는 최초 투자액을 초과하는 모든 이익에 대해 일반 소득으로 과세됩니다. 예를 들어, 원래 계좌 소유자가 $ 100, 000의 연금을 구입 한 다음 그 가치가 $ 150, 000의 가치가있을 때 사라지면 $ 50, 000의 이익은 수혜자에게 일반 소득으로 과세됩니다.
