은행의 자본 대비 위험 가중 자산 비율 또는 자본 적정 비율은 재무 안정성을 측정합니다. 계층 1 및 계층 2 자본과 위험 가중 자산을 결정하면 Microsoft Excel에서 은행의 자본 대 위험 가중 자산 비율을 계산할 수 있습니다.
먼저 변수를 정의 해 봅시다. TA 은행의 1 단계 자본은 핵심 자본으로, 운영 중단없이 손실을 흡수해야 할 때 사용됩니다. 은행의 2 단계 자본은 은행이 자산을 축소 할 경우 손실을 흡수하는 데 사용되는 보충 자본입니다. 은행의 위험 가중 자산은 위험에 의해 가중되는 자산입니다.
먼저 셀 A2 및 A3에 "Tier 1 Capital"및 "Tier 2 Capital"을 입력하여 Excel에서 은행의 자본 대비 리스크 가중치 자산 비율을 계산하십시오. 그런 다음 A4 셀에 "위험 가중 자산"을 입력하고 A5 셀에 "자본 대 위험 가중 자산 비율"을 입력하십시오.
두 은행 (은행 A와 은행 B)의 비율을 비교하려고한다고 가정하십시오. 셀 B1과 C1에 "은행 A"와 "은행 B"를 입력하십시오. 그런 다음 Bank A의 1 계층 자본, 2 계층 자본 및 위험 가중 자산에 해당하는 값을 셀 B2에서 B4까지 입력하십시오. 그런 다음 Bank B의 1 단계 자본, 2 단계 자본 및 위험 가중 자산에 해당하는 값을 셀 C2에서 C4까지 입력하십시오.
은행 A의 결과 자본 대 위험 가중 자산 비율은 셀 B5에 공식 "= (B2 + B3) / B4)"를 입력하여 계산됩니다. 은행 B의 결과 자본 적정성 비율은 셀 C5에 "= (C2 + C3) / C4)"를 입력하여 계산됩니다.
요컨대, 자본-위험 가중 자산 비율은 은행의 계층 1 자본과 계층 2 자본을 더하고 총 위험 가중치 자산으로 나누어 계산합니다.
