학생 대출 부채는 미국 내 최대 규모의 소비자 부채 중 하나가되었습니다. 실제로, 그것은 4500 만명의 미국인에게 영향을 미칩니다. Forbes의 보고서에 따르면, 2019 년 초 학생 대출 부채는 거의 1.5 조 달러에 이르렀으며, 2017 년의 평균 대출자는 학생 부채가 28, 650 달러에 달했습니다.
학교에 돈을 지불하는 것은 물론 학생 대출을 상환 할 돈을 찾는 것은 노동을 시작한 많은 신입생들을위한 투쟁입니다. 대출 용서 프로그램은 약간의 구제를 제공 할 수 있지만 선택한 분야에서 일하는 대출자에게만 해당됩니다. 그러나 사람들이 수업료 및 기타 비용을 면세로 절약 할 수 있도록 도와주는 계획이 있으며, 학생 대출의 일부 또는 수혜자에 대한 벌금을 불이익없이 지불 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 529 계획은 원래 계획 보유자의 수혜자의 고등 교육 비용을 충당하기 위해 고안된 세금 유리한 저축 계획으로, 2017 년에 서명 된 세금 감면 및 고용 법은 K에서 12 교육에 대한 학비를 포함하도록 범위를 확대했습니다. 2019 년 법에 따르면, 계획 보유자는 529 개의 계획을 사용하여 견습 프로그램의 학비 및 자격을 갖춘 비용을 지불 할 수 있으며 학생 대출 부채를 상환하기 위해 최대 $ 10, 000의 평생을 철회 할 수 있습니다.
529 계획의 기초
고등 교육과 관련된 비용을 사람들이 지불 할 수 있도록 1990 년대에 설립 된 529 계획은 세금 유리한 저축 계획입니다. 이 계획을 통해 사람들은 수혜자 (자녀, 손자 또는 배우자)의 저축을 늘릴 수 있습니다. 이 계획은 또한 사람들이 스스로를 구할 수있게합니다.
529 가지 플랜에는 선불 수업료 계획과 저축 계획의 두 가지 유형이 있습니다. 선불 수업료 계획은 계획 보유자에게 특정 기관에있는 수혜자에 대한 수업료 및 기타 비용을 선납 할 수있는 기능을 제공합니다. 반면 저축 계획은 세금이 유리한 계획이라는 점에서 개별 퇴직 계좌 (IRA)와 유사합니다.
계획 규칙은 IRC (Internal Revenue Code) 529 조에 규정되어 있습니다. 예를 들어, 529 요금제에서 철회 한 경우 수업료 및 수수료와 같은 유자격 교육비 또는 객실 및 보드 비용을 충당하는 데 사용되는 경우 연방 세금이 100 % 면제됩니다.
HR 529
2017 년 1 월, 하우스 멤버 인 Lynn Jenkins (R-Kan.)와 Ron Kind (D-Wis.)는 HR 529를 도입했으며 2017 년 529 및 ABLE 계정 개선법이라고도합니다. 세금 인센티브를 통해 직원을 대신하여 529까지의 계획. 이 계좌에 대한 최대 100 달러의 고용주 부담금은 세금에서 제외되었습니다. 529 개의 플랜을 기부 한 소기업들도이 계좌에 대한 급여 공제 설정 비용을 지원하기 위해 세금 공제를 받았습니다.
이 법안은 또한 학생 대출을 상환하기 위해 529 개의 펀드를 사용하는 것에 대한 처벌을 제거함으로써 비용을 절약 할 수있었습니다. 자격을 갖춘 교육 비용 이외의 용도로 529 플랜 돈을 사용한 납세자는 10 %의 연방 세금 감면 대상이되었습니다. 소득 분배는 과세 대상 소득으로 간주되어 세이버의 세액을 더욱 높일 수 있습니다.
이 법안은 자격이없는 분배를하는데 세금을 부과하지 않으려는 남은 529 플랜 돈을 가진 가족에게는 혜택으로 간주되었습니다. IRS (Internal Revenue Service)는 과거에 한 명의 수혜자에서 다른 수혜자로 계좌를 이체 할 수 있도록 허용했지만, 돈을 사용할 수있는 가족 중 다른 학생이없는 경우 계좌 소유자는 자금을 사용하지 않은 채로 두거나 세금 책임.
529 계획 변경
TCJA (Tax Cuts and Jobs Act)와 함께 2019 년 기준으로 계획 보유자가 529 개의 계획을 사용할 수있는 방식과 2019 년의 모든 지역 사회 퇴직 증진 (SECURE) 설정법이 통과됨에 따라 몇 가지 변경 사항이 있습니다. 두 법률 모두 도널드 트럼프 대통령이 서명했습니다.
TCJA는 529 계획을 사용할 수있는 방식을 변경하여 혜택 중 일부를 증가 시켰습니다. 주요 변경 사항은 공립, 사립 또는 종교 학교에서 K-12 교육에 대한 학생당 연간 학비 최대 10, 000 달러를 포함하도록 고등학교 이후 교육 범위를 확대했습니다. 다른 비용은 적격이며 추가 교육 비용을 충당하기 위해 만들어진 분배는 총 수입으로 간주됩니다.
미국 하원은 2019 년 12 월 20 일에 서명 된 SECURE 법을 통과 한 이후 계획에 추가 변경이있었습니다.이 법 제 302 조에 따라 계획 보유자는 다음을 수행 할 수 있습니다.
- 529 계정을 사용하여 수혜자가 참석 한 등록 된 도제 프로그램과 관련된 비용을 충당하십시오. 여기에는 수수료, 장비, 서적 및 기타 소모품과 같은 추가 비용이 포함됩니다. 조건에 따라 자격이없는 학생 대출을 페널티없이 지불하도록 계획에서 최대 $ 10, 000를 인출합니다. 첫 번째는 최대 $ 10, 000이 수혜자와 각 형제의 평생 한도라는 것입니다. 이것은 두 자녀를 둔 가정이 학생 대출을 상환하기 위해 최대 $ 20, 000를 인출 할 수 있음을 의미합니다. 둘째, 계획 보유자는이 돈으로 지불 한 학생 대출이자 공제를 청구 할 수 없습니다.
플랜 보유자가 529 플랜에서 철회하여 수혜자의 적격 학생 대출을 상환 할 수있는 최대 평생 한도.
결론
학생 대출 부채는 미국에서 가장 큰 종류의 소비자 부채 중 하나입니다. 교육 부채가있는 사람들은 대출 관리를위한 기존의 방법을 모색하는 데 한계가 있었지만, 약간의 구호가 있습니다. SECURE 법이 통과 된 이래 529 명의 계획 보유자는 자신의 학생 대출 부채 또는 자녀, 손자 또는 배우자의 부채를 위해 면세로 최대 $ 10, 000를 인출 할 수 있습니다. 다른 금융 상품과 마찬가지로이 방법에 대한 자세한 내용은 계획 관리자에게 문의하는 것이 좋습니다.
