나의 IRA가 장식됩니까?
거주하는 주에 따라 개인 퇴직 계좌 (IRA)가 여러 채권자에 의해 압류 될 수 있습니다. 401 (k) 플랜 또는 기타 적격 퇴직 저축 차량과 달리, 개별적으로 확립 된 전통, 로스, SEP 및 SIMPLE IRA는 1974 년 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)에 적용되지 않습니다. 고용주가 후원하는 퇴직 계획은 100 % 보호됩니다 채권자로부터 개별 IRA 계정에는 동일한 보호가 부여되지 않습니다.
주요 테이크 아웃
- 정부가 연방 부채를 지불하기 위해 IRA를 압류 할 수 있습니다. 국가는 부채를 지불하기 위해 IRA를 압류하는 것에 대한 자체 규칙을 만들 수 있으며, 그 규칙은 매우 다양합니다. 국가에 의한 IRA 압류.
연방 면제
파산에 대한 부분 면제 외에 IRA 압류에 대한 연방 강제 면제는 없습니다. 따라서, 연방 부채를 충족시키기 위해 퇴직 저축을 장식 할 수 있습니다. IRA 기금의 압류로 충족되는 가장 일반적인 연방 부채는 국세청 (IRS)에 부과 된 세금입니다.
IRA에 대한 연방 압류는 가장 일반적으로 국세청에 세금을 갚기 위해 수행됩니다.
파산 면제
파산을 선언하면 IRA에 대한 일부 연방 보호가 있습니다. 그러나 무제한 보호는 파산 위험에 처한 사람들이 채권자 지불을 피하기 위해 모든 돈을 IRA에 넣도록 권장합니다. 이러한 남용을 막기 위해, 2005 년 파산 남용 방지 및 소비자 보호법은 IRA 면제를 100 만 달러로 제한하는데 이는 여전히 정돈 된 금액입니다.
주 면제
국가는 연방 면제 시스템을 고수하거나 자체적으로 만들 수 있으므로 IRA 압류에 대한 특정 면제는 주마다 크게 다를 수 있습니다. IRS 또는 기타 연방 채권자 외에도 주정부는 IRA 기금에 대한 모든 채권자 액세스를 제한 할 수 있습니다. 뉴욕 및 뉴저지와 같은 일부 주에서는 IRA가 비 연방 압류에서 완전히 면제됩니다.
다른 주에서는 특정 조건 하에서 IRA가 면제됩니다. 하나의 일반적인 요구 사항은 면제가 파산 신고 전 120 일 이상 예치 된 자금에만 적용된다는 것입니다. 귀하, 배우자 및 부양 가족을 지원하는 데 필요한 것으로 간주되는 IRA 금액에는 다른 면제가 적용됩니다. 일부 주에서는이 금액에 상한을 부과하지만 다른 주에서는 상한을 부과하지 않습니다. 대부분의 주에서는 계좌 소유자가 국내 관계 부채와 관련된 판결과 관련하여 돈을 빚을 경우 IRA 자금에 대한 보호도 없습니다.
국내 관계 부채
귀하의 주에 따라 IRA 압류를 초래할 수있는 여러 국내 관계 부채가 있습니다. 아동 지원은 허용되는 IRA 발작의 가장 흔한 원인 중 하나입니다. 켄터키, 콜로라도 및 루이지애나를 포함한 많은 주에서 IRA 기금은 기한이 지난 자녀 양육비 또는 유지 관리와 관련하여 법원 판결로부터 보호되지 않습니다.
다른 주에서는 귀하의 IRA가 다른 유형의 국내 관계 판단을 충족시키기 위해 압류 될 수도 있습니다. 자녀 양육비와 더불어, 켄터키, 루이지애나 및로드 아일랜드 또한 양육 요건을 충족시킬 수 있습니다. 위스콘신은 IRA 기금의 압류로 결혼 폐지, 이혼 또는 법적 분리와 관련된 법원 명령을 이행 할 수 있습니다.
조기 탈퇴 페널티 면제
59½ 세에 도달하기 전에 IRA에서 가져온 배포는 일반적으로 10 %의 세금이 부과됩니다. 불행하게도, 이는 퇴직 연령이되기 전에 채권자를 만족시키기 위해 인출 된 금액에도 적용됩니다. 그러나 IRS에 대한 부채를 충당하기 위해 IRA를 차용 한 경우 벌금이 면제됩니다.
