My Roth IRA의 마스터 제한 파트너십: 가능합니까?
예. Roth IRA를 위해 MLP (Master Limited Partnership)로 주식을 구입할 수 있지만 이러한 투자에 대한 특별 세금 규칙을 알고 있어야합니다. 은퇴 계좌에 주식을 보유하면 규칙이 까다로워집니다.
주요 테이크 아웃
- MLP (Master Limited Partners)는 종종 높은 수익률을 지불합니다.Roth IRA와 같은 퇴직 계좌에 MLP 주식을 보유 할 수 있지만 다른 IRA 투자와 달리 MLP 수입은 $ 1, 000 이상이되면 즉시 과세 대상이 될 수 있습니다.
Master Limited 파트너십의 작동 방식
마스터 제한 파트너쉽은 회사 주식 스타일의 파트너쉽으로 발행되는 보안입니다. 이러한 유가 증권은 1986 년 세금 개혁법 (Tax Reform Act)에 의해 가능해졌으며, 부동산, 상품 또는 천연 자원 분야에서 주요 비즈니스 활동을하는 회사는 그들의 파트너십을 대중에게 발행 할 수있었습니다. MLP는 금리가 역사적 최저치를 기록했을 때 평균 투자자들 사이에서 인기를 얻었으며 상대적으로 높은 수익률을 매력적으로 만들었습니다.
Master Limited 파트너쉽에 세금이 부과되는 방법
MLP의 지분은 파트너쉽에 대한 관심을 나타 내기 때문에 MLP가 창출하는 수입은 파트너쉽 분배로 간주되며 그에 따라 과세됩니다. MLP 주식을 발행하는 회사는 법인 소득세를 지불하지 않고 대신 파트너 또는 단위 보유자에게 소득을 분배합니다. 이것은 주주에게 과세 소득이됩니다.
Roth IRA와 같은 퇴직 계좌 내에 MLP 주식을 보유 할 경우, 이 수입 (총 $ 1, 000 이상인 경우)은 관련이없는 사업 과세 소득 또는 UBTI로 간주됩니다. 따라서 소득이 보통 세금 연기되거나 Roth IRA의 경우 면세로 IRA에 보유 할 수있는 대부분의 다른 투자와 달리 즉시 세금이 부과됩니다.
Roth 또는 전통적인 IRA를 위해 MLP에서 MLP로 주식을 구매하려는 경우 세금 관련 조언을 통해 세금 관련 문제를 해결하는 것이 좋습니다. Roth IRA의 MLP 노출에 관심이 있지만 세금 문제를 피하려면 MLP 성능을 추적하는 거래 거래 제품에 투자하십시오. 또는 대안으로 정기적 인 과세 대상 계정으로 MLP 주식을 구입하십시오.
Advisor Insight
레베카 도슨
Silber Bennett Financial, 로스 앤젤레스, 캘리포니아.
예, Roth IRA에 MLP를 소유 할 수 있지만 그렇게하면 잠재적으로 불리한 세금이 발생할 수 있습니다. IRA는 관련이없는 사업 과세 소득 또는 "UBTI"라고하는 특별 유형의 소득에 대한 세금이 부과됩니다. MLP가 지불 한 분배는 UBTI로 간주 될 수 있습니다. Roth IRA가 매년 $ 1, 000 이상의 UBTI를 벌어 들인 경우, $ 1, 000 이상의 UBTI 수입은 일반적으로 세금이 부과되지 않는 퇴직 계좌로 유가 증권을 보유하더라도 세금이 부과됩니다. 은퇴 계좌가 UBTI에서 연간 $ 1, 000 이상을 벌면, 은퇴 계좌의 세금 혜택을 제거한 것입니다. 일반적으로 개별 MLP를 과세 대상 계정 대 퇴직 계정에 보유하는 것이 좋습니다.
