목차
- 401 (k) 두려움
- 401 (k)는 일반적으로 상업용 채권자로부터 안전합니다
- Solo 401 (k)가 더 취약해질 수 있음
- Feds는 세금으로 401 (k) 자금을 활용할 수 있습니다.
- 국내 관계 부채는 공정한 거래입니다
401 (k) 두려움
당신이 나이가 많고 부채로 어려움을 겪고 있다면, 회사의 401 (k) 계좌에있는 자금을 재정적 의무를 충족시키기 위해 채권자가 탭할 수 있다고 걱정할 수 있습니다.
다행히도, 이러한 자산은 일반적으로 적어도 401 (k) 계좌에 남아있는 한 은행과 같은 채권자에 의한 압류 또는 압류로부터 안전합니다. 아아, 일반적으로 연방 정부에 세금이나 처벌을 갚아야하거나, 배우자에게 불명예 또는 자녀 양육비를 체납하는 경우에는 적용되지 않습니다. 거주하는 주에 따라 독립적 인 401 (k)를 보유한 소규모 사업자 인 경우 계정도 취약 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 플랜과 같은 적격 퇴직 계좌에 저축 된 돈은 일반적으로 계좌에 남아있는 한 개인 채권자로부터 보호됩니다. 또한, 자녀 양육비 나 연체료를 체납하기 위해 401 (k) 자금을 활용하면 법적 조치가 성공적으로 이루어질 수 있습니다.
401 (k)는 일반적으로 상업용 채권자로부터 안전합니다
귀하의 401 (k) 및 기타 적격 퇴직 계획이 상업용 채권자에 대한 제한을 벗어난 이유는 그들의 특별한 법적 지위에 있습니다. 1974 년 고용 퇴직 소득 보장법 (ERISA)에 따라 401 (k)의 자금은 소득으로 인출 한 후에 만 법적으로 귀하에게 귀속됩니다. 그때까지는 합법적으로 계획 관리자 (고용주)가 귀하 외에 다른 사람에게 공개 할 수없는 재산입니다.
이 ERISA 보호는 파산 신청을하더라도 일반 401 (k)로 저축 된 금액이 상업 채권자의 압류로부터 보호됨을 의미합니다. 실제로 401 (k) 계좌에 보유 된 자금에 대한 보호는 IRA에 보유 된 것보다 ERISA가 적용되지 않으며 특정 한도까지만 보호됩니다. 2005 년 파산 남용 방지 및 소비자 보호법 (BAPCPA)에 따르면 파산시 IRA 절감액 중 처음 100 만 달러 만 압류가 면제됩니다.
그러나 401 (k) 계좌에있는 한 자금이 보호된다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 어떤 이유로 든 철회하면 채권자들이 추구하는 공정한 배분이됩니다.
Solo 401 (k)가 더 취약 할 수 있음
독립적 인 401 (k)는 ERISA의 규정 준수 요구 사항으로부터 자유 로움에 따라 단일 기업에 부분적으로 호소합니다. 그러나 이러한 단점은 이러한 계좌가 채권자에 대한 ERISA의 연방 보호를받지 않으며, 회사가 후원하는 상대방보다 상업용 채권자가 자금에 더 쉽게 액세스 할 수 있다는 것입니다.
즉, 귀하의 솔로 401 (k)는 비 ERISA 퇴직 계좌를 보호하는 주 법률을 포함하여 다른 보호 수단으로 보호받을 수 있습니다. 그러한 계좌가 있고 채권자에 의한 자금 압류가 우려되는 경우 해당주의 솔로 401 (k) 치료에 익숙한 재정 고문 또는 변호사에게 전문적인 도움을 요청하십시오.
Feds는 세금으로 401 (k) 자금을 활용할 수 있습니다.
연방 소득세가 체납 된 경우 401 (k)는 압류 또는 압류에서 면제되지 않습니다. 일반적으로 벌금이 부과 되더라도 401 (k)에서 분배를받을 자격이있는 경우, IRS는 부채를 정산하기 위해이를 점유 할 수 있습니다. 그러나 연령 또는 기타 계획 제한으로 인해 귀하의 계정에서 배포 할 수없는 경우 IRS는 이러한 규정을 무시할 수 없습니다.
다른 수준의 정부는 연방 당국의 힘이 부족합니다. 대부분의 경우, 주 및 지방 소득, 재산 또는 기타 세금을 지불하기 위해 401 (k) 돈에 자금을 사용하도록 강요받을 수 없습니다.
연체 된 세금보다 덜 일반적인 이유이지만, 연방 정부는 귀하가 연방 범죄를 저지르고 벌금 또는 위약금을 내도록 명령을받는 경우 401 (k)를 압류하거나 압류 할 수 있습니다. 또한 민사 또는 형사 판결에서 계획을 잘못 처리했거나 사기를 저지른 것으로 판명되면 계획에서 철회하라는 명령을받을 수도 있습니다.
국세청은 401 (k)에서 세금을 갚기 위해 자금을 조달 할 수 있지만 주 및 지방 정부는 동일한 권한을 누리지 못합니다.
401 (k)에서 외계인 및 자녀 양육비를받을 수 있음
채권자가 귀하의 401 (k)로부터 자금을 성공적으로 조달 할 가능성이있는 소수의 부채 중에는 가족 의무와 관련된 부채가 있습니다. 미지급 자녀 양육비 또는 양도에 대한 빚이있는 경우, 401 (k)에서 자금을 인출하여 부채를 청산하도록 법원 명령을받을 수 있습니다. 이혼하면 배우자에게 귀하의 계정 일부가 부여 될 수 있습니다.
이러한 경우, QDRO (자격있는 국내 관계 명령)를 제출 한 배우자는 401 (k)에 "대체 수취인"으로 추가 될 수 있습니다. 그런 다음 법원은 귀하가 가족 의무에 대해 상당한 체납이있는 경우 귀하의 배우자가 아닌 계좌로 자금을 주문할 수 있습니다. QDRO를 관장하는 법률은 주마다 다르지만, 이러한 명령은 벌금없이 자금을 인출 할 수있을 정도로 오래되지 않은 경우에도 성공할 수 있으며, 위약금 또는 자녀 양육 의무를 충족시키는 데 필요한 인출에 대해 위약금이 면제 될 수 있습니다.
Advisor Insight
도널드 피 굴드
굴드 자산 관리, Claremont, Calif.
일반적인 대답은 아닙니다. 채권자는 401 (k) 자산을 압류하거나 압류 할 수 없습니다. 401 (k) 계획은 ERISA (1974 년 직원 퇴직 소득 보장법)으로 알려진 연방법에 따릅니다. ERISA에 해당하는 계획의 자산은 채권자로부터 보호됩니다. 한 가지 예외는 연방 세금 유치권입니다. 납부해야 할 세금을 납부하지 않으면 IRS에서 401 (k) 자산을 첨부 할 수 있습니다. IRA는 ERISA에 속하지 않지만 어느 정도의 채권자 보호를 제공합니다. 일반적으로, IRA 자산의 최초 100 만 달러는 파산 청구로부터 보호됩니다. 개별 주법은이 이상의 추가 보호를 제공 할 수 있습니다.
