목차
- 교육: 규칙 예외
- 페널티 면제 요건
- 적격 비용
- 로스 IRA에 대한 규칙
퇴직 연령이되기 전에도 IRA를 사용하여 대학 학비를 지불 할 수 있습니다. 실제로, 퇴직 저축은 특정 규칙을 따를 경우 IRS 처벌없이 귀하, 배우자, 자녀 또는 손자에게 광범위한 교육 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- IRA 기금을 조기에 탭하여 학생, 배우자, 자녀 또는 손자에게 부과되는 학비 및 기타 고등 교육 비용을 페널티없이 지불 할 수 있습니다. IRA 인출 금액은 적격 비용을 초과 할 수 없으며 인출 자금으로 인해 소득세를 납부해야합니다.
교육: 규칙의 예외
일반적으로 IRS는 59½ 세 이전의 IRA, 401 (k) 계획 또는 기타 퇴직 차량의 과세 철수에 대해 10 %의 추가 벌금을 부과합니다. 이것은 사람들이 저축을 보호하도록 장려하므로 노년에 사회 보장과 같은 국가 혜택에만 의존 할 필요는 없습니다.
그러나, IRS는이 규칙에 대해 많은 예외를 제공하는데, 이 예외는 사람들에게 인생에서 큰, 중요한 지출을하는 사람들을 돕기 위해 고안되었습니다. 처음으로 주택 구매자와 보험이 적용되지 않는 의료비가 많은 사람을위한 규정 외에도 IRA 기금을 사용하여 대학 등록금을 지불하는 것은 10 %의 벌금 규칙에서 가장 유용한 예외 중 하나입니다.
페널티 면제 요건
위약금 면제 대상이 되려면, 귀하 또는 귀하의 가족은 배포 한 1 년 이내에 적격 교육비가 있어야합니다. 졸업 후 학생 대출을 상환하기 위해 IRA 기금을 사용할 수는 없지만 저축을 인출하여 귀하 또는 가족이 학교에있는 동안 대출 상환의 영향을 상쇄 할 수 있습니다.
적격 교육 비용에 대해서는 10 %의 벌금이 면제되지만, 세금이 부과되지 않은 돈을 인출하면 이연 소득세를 납부해야합니다.
조기 탈퇴 페널티를 지불하지 않으려면 학생이 고등 교육 기관에 다니고 있음을 보여 주어야합니다. 여기에는 미국 교육부를 통해 제공되는 학생 지원 프로그램에 적합한 대학, 대학, 직업 학교 또는 기타 공인 된 공립, 사립 또는 비영리 사립 학교가 포함됩니다. 여기에는 대부분의 기관이 포함되지만 IRA 자금을 인출하기 전에 학교 자격을 확인하십시오.
적격 비용
수업료 외에 자격있는 교육비에는 학교에서 청구하는 행정비가 포함됩니다. 책, 소모품 및 장비 비용; 필요한 경우 특별 요구 서비스 비용. 학생이 반 시간 이상 학교에 다닐 경우, 객실 및 보드 비용도 보장됩니다.
고용, 대출, 저축, 선물 또는 상속으로 인한 임금을 사용하여 해당 연도에 지불 한 적격 교육 비용은 IRA 기금으로 상쇄 될 수 있습니다. 그러나 면세 장학금이나 보조금으로 자금을 조달 한 비용은 해당되지 않습니다. 고용주 또는 퇴역 군인 협회 교육 지원으로 지불 한 비용도 제외됩니다.
IRA 인출 금액은 적격 비용을 초과 할 수 없습니다. 이 금액을 초과하여 과세 대상 자금을 인출하면 소득세 외에 10 %의 벌금이 부과됩니다.
로스 IRA에 대한 규칙
로스 IRA에 대한 기부는 항상 세후 달러로 이루어지며 전통적인 IRA와 달리 퇴직은 세금이 면제됩니다. 기부금은 과세 대상이 아니므로 10 %의 벌금이 적용되지 않습니다. 어떤 목적 으로든, 나이에 상관없이 Roth 계정에 대한 기부 금액 (소득은 제외)을 면세 및 위약금없이 철회 할 수 있습니다.
그러나 귀하가 59½ 미만이거나 5 년 미만 동안 계좌를 보유한 경우, 출금에 페널티가없는 경우에도 귀하의 출금 수입은 현재 소득 세율로 과세됩니다.
