현금 잔고 연금 계획이란 무엇입니까?
현금 균형 연금 계획은 평생 연금 옵션이있는 연금 계획입니다. 현금 균형 계획의 경우, 고용주는 가입자의 계정에 연간 보상의 일정 비율에이자 비용을 더해줍니다.
현금 균형 연금 계획은 확정 급여 제도입니다. 따라서 계획의 자금 한도, 자금 요구 사항 및 투자 위험은 정의 된 혜택 요구 사항을 기반으로합니다. 포트폴리오의 변경은 퇴직 또는 해지시 참가자가받는 최종 혜택에 영향을 미치지 않으며 회사는 포트폴리오의 손익에 대한 모든 소유권을 갖습니다.
주요 테이크 아웃
- 현금 균형 연금 플랜은 참가자들이 연간 보상금과이자 비용의 일정 비율을받는 것입니다. 이러한 플랜의 혜택은 연령에 따라 기여금 한도가 증가한다는 것입니다.60 세 이상은 세전 기여금에 비해 연간 20 만 달러 이상을 절약 할 수 있습니다 50 세 이상에 대한 총 고용주 및 직원 기여금이 57, 000 달러로 제한되는 401 (k).
현금 잔고 연금 계획 이해
현금 잔고 연금 계획은 확정 급여 제도와 달리 정기 확정 급여 제도와 달리 현금 기여 제도는 확정 기여 제도와 유사하게 개별 계좌로 유지된다. 현금 잔고 계획은 참여자 포트폴리오의 가치 변화가 연간 기여에 영향을 미치지 않기 때문에 정의 된 기여 계획과 유사하게 작동합니다.
현금 균형 연금 계획의 추가 기능은 401 (k) 계획의 기능과 유사합니다. 전통적인 연금 계획에서와 같이, 투자는 전문적으로 관리되며, 참여자들은 퇴직시 특정 혜택을 약속받습니다. 그러나, 급여는 월 소득 스트림이 아닌 401 (k) 스타일 계정 잔액으로 표시됩니다.
401 (k) 외에 현금 균형 연금 계획을 세우면 퇴직 보호자가 세금 청구서를 삭감하고 둥지 알을 강화할 수 있습니다. 그러나 관대 한 전통 연금 계획에 의존하는 사람들은 덜 열성적입니다.
많은 노년층 사업자들은 나이가 들어감에 따라 넉넉한 기부 한도 때문에 퇴직 비용을 과급하기위한 이러한 유형의 계획을 찾고 있습니다. 60 세 이상인 사람들은 세전 기부금으로 연간 20 만 달러 이상을 깎아 낼 수 있습니다.
401 (k)로 50 세 이상에 대한 총 고용주 및 직원 기여금은 훨씬 더 제한적입니다. 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 따르면 2020 년 세금 연도의 최대 통합 기부금은 $ 63, 500입니다. 이 수치에는 50 세 이상의 사람들을위한 $ 6, 500 "캐치 업"수당이 포함됩니다.
현금 균형 연금 계획의 작동 방식
랭크 및 파일 직원에 대한 현금 균형 고용주 기여금은 일반적으로 401 (k) 계획의 일반적인 3 % 기여금에 비해 급여의 약 5 %-8 %에 달합니다. 참가자는 매년 "이자 크레딧"을받습니다. 이 크레딧은 5 %와 같은 고정 요율 또는 30 년 재무부 금리와 같은 가변 요율로 설정 될 수 있습니다. 퇴직시 참가자는 자신의 계좌 잔고 또는 일시불을 기준으로 연금을받을 수 있으며, 이를 IRA 또는 다른 고용주의 계획에 넣을 수 있습니다.
현금 보험 연금 플랜은 401 (k) 플랜보다 고용주에게 더 많은 비용이들 수 있습니다. 부분적으로 보험 계리사는 매년 플랜에 적절한 자금이 조달되었음을 증명해야하기 때문입니다. 일반적인 비용에는 설치 비용으로 $ 2, 000 ~ $ 5, 000, 연간 관리 비용으로 $ 2, 000 ~ $ 10, 000 및 자산의 0.25 % ~ 1 % 범위의 투자 관리 비용이 포함됩니다.
