현금 관리 란?
현금 관리는 현금 흐름을 수집하고 관리하는 프로세스입니다. 현금 관리는 개인과 회사 모두에게 중요 할 수 있습니다. 비즈니스에서 이는 회사의 재무 안정성의 핵심 요소입니다. 개인의 경우 현금은 재무 안정성에 필수적이며 일반적으로 총 자산 포트폴리오의 일부로 간주됩니다.
개인과 기업은 모든 유형의 현금 관리 요구를 지원하기 위해 금융 시장 전반에 걸쳐 다양한 제품을 제공합니다. 은행은 일반적으로 현금 자산 관리를위한 주요 금융 서비스 제공 업체입니다. 현금 자산에 대한 최상의 수익을 얻거나 가장 효율적으로 현금을 사용하고자하는 개인 및 기업을위한 다양한 현금 관리 솔루션도 있습니다.
현금 관리
현금 관리 이해
현금은 개인과 회사가 정기적으로 의무를 지불하기 위해 사용하는 주요 자산입니다. 비즈니스에서 회사는 지불 의무를 충족하고 향후 지불 계획을 세우고 적절한 비즈니스 안정성을 유지하기 위해 신중하게 관리해야하는 많은 현금 유입 및 유출이 있습니다. 개인의 경우, 현금 균형을 유지하면서 유휴 현금에 대한 수익을 얻는 것이 일반적으로 가장 큰 문제입니다.
재무 관리라고도하는 회사 현금 관리에서 비즈니스 관리자, 재무 및 최고 재무 책임자는 일반적으로 전반적인 현금 관리 전략, 현금 관련 책임 및 안정성 분석을 담당하는 주요 개인입니다. 많은 회사들이 현금 관리 책임의 일부 또는 전부를 다른 서비스 제공 업체에 아웃소싱 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현금 관리 경영진이 매일, 매월, 분기 및 매년 기준으로 모니터링하고 분석하는 몇 가지 주요 지표가 있습니다.
현금 흐름표는 회사 현금 흐름 관리의 핵심 구성 요소입니다. 분기별로 이해 관계자에게 투명하게보고되는 경우가 많지만, 일부는 일반적으로 매일 내부적으로 유지 보수되고 추적됩니다. 현금 흐름표는 비즈니스의 모든 현금 흐름을 종합적으로 기록합니다. 미수금 계정에서 수취 한 현금, 채무에 대해 지불 한 현금, 투자를 위해 지불 한 현금 및 자금 조달을 위해 지불 한 현금을 포함합니다. 현금 흐름표의 결론은 회사가 쉽게 이용할 수있는 현금의 양을보고합니다.
주요 테이크 아웃
- 현금 관리는 현금 유입 및 유출을 관리하는 프로세스로, 개인 및 기업 모두를 위해 금융 시장에서 사용할 수있는 많은 현금 관리 고려 사항 및 솔루션이 있으며, 비즈니스의 경우 현금 흐름표는 현금 흐름 관리의 핵심 구성 요소입니다.
현금 흐름표
현금 흐름표는 운영, 투자 및 자금 조달의 세 부분으로 나뉩니다. 현금 활동의 영업 부분은 현금 흐름표에 회사의 유동 자산에서 유동 부채를 뺀 것으로보고 된 순 운전 자본에 따라 크게 달라집니다. 현금 흐름표의 다른 두 섹션은 투자 및 자금 조달과 관련된 현금 유입 및 유출로 다소 직설적입니다.
내부 통제
효율적인 비즈니스 현금 흐름을 관리하고 보장하는 데 사용되는 많은 내부 제어 기능이 있습니다. 회사의 최고 현금 흐름 고려 사항 중 일부는 계정 채권의 평균 길이, 수금 프로세스, 미수금에 대한 상각, 유동성 및 현금 등가 투자에 대한 수익률, 신용 한도 관리 및 사용 가능한 운영 현금 수준을 포함합니다. 일반적으로 영업 활동과 관련된 현금 흐름은 채권 및 채무 변경에 영향을받는 운전 자본에 크게 초점을 맞출 것입니다. 현금 흐름의 투자 및 자금 조달은 일반적으로 자금에 대한 특별한 절차를 포함하는 특별한 현금 이벤트입니다.
회사의 운전 자본은 유동 자산에서 유동 부채를 뺀 결과입니다. 유동 자본 잔액은 회사가 현재 부채를 충당해야하는 현재 자산의 양을 보여주기 때문에 현금 흐름 관리의 중요한 부분입니다. 회사는 현재 부채 잔액을 초과하는 현재 자산 잔고를 가지려고 노력합니다. 유동 부채가 유동 자산을 초과하는 경우 회사는 채무에 대한 준비금 라인에 액세스해야 할 것입니다.
일반적으로 운전 자본에는 다음이 포함됩니다.
유동 자산: 현금, 1 년 이내에 미수금 계정, 재고
유동 부채: 1 년 이내에 지불해야하는 모든 계정, 1 년 안에 지불해야하는 단기 부채
유동 자산에서 유동 부채를 뺀 금액으로 운전 자본이 발생합니다. 현금 흐름표에서 회사는 일반적으로 현금 흐름표의 운영 섹션 내에서 한보고 기간에서 다음 기간으로 운전 자본 변동을보고합니다. 운전 자본의 순 변동이 긍정적이면 회사는 유동 부채를 충당 할 수있는 유동 자산을 늘려 수익의 총 현금을 증가시킵니다. 운전 자본의 순 변동이 마이너스 인 경우, 회사는 현재 부채를 증가시켜 효율적으로 지불하는 능력을 감소시킵니다. 운전 자본의 마이너스 순 변동은 순이익의 총 현금을 줄입니다.
채권 및 채무 효율성을 개선하기 위해 회사가 할 수있는 일이 몇 가지 있는데, 궁극적으로 운전 자본 증가와 운영 현금 흐름 개선으로 이어집니다. 송장 청구를 사용하는 회사는 빠른 지불을 위해 지불 일을 줄이거 나 할인을 제공 할 수 있습니다. 또한 자동 청구 및 전자 결제와 같은 더 빠르고 쉬운 결제를 지원하는 기술을 사용하도록 선택할 수도 있습니다. 채무 관리를위한 고급 기술도 도움이 될 수 있습니다. 회사는 자동 청구서 지불을 선택하거나 직접 급여 예금을 사용하여 채무 비용 효율성을 향상시킬 수 있습니다.
비율
내부 통제와 함께 회사는 현금 관리 내 유동성 및 지급률을 정기적으로 모니터링하고 분석합니다. 외부 이해 관계자는 이러한 비율이 다양한 분석 목적에도 중요하다는 것을 알고 있습니다.
현금 관리와 관련하여 분석 된 두 가지 주요 유동성 비율에는 빠른 비율과 현재 비율이 포함됩니다.
빠른 비율은 다음에서 계산됩니다.
빠른 비율 = (현금 등가물 + 유가 증권 + 매출 채권) / 유동 부채
현재 비율은 좀 더 포괄적입니다. 다음과 같이 계산됩니다.
유동 비율 = 유동 자산 / 유동 부채
지급률은 단기 및 장기를 포함한 모든 채무를 관리 할 수있는 회사의 능력을 보여줍니다. 가장 인기있는 지급 능력 비율에는 부채 대 자본, 부채 대 자산, 현금 흐름 대 부채 및이자 보상 비율이 포함됩니다.
