목차
- 세금 손실 수확 설명
- 워시 세일 규칙
- ETF를 이용한 수확 손실
- 세금 영향
- 세금 손실 수확 제한
- 결론
자산 창출 포트폴리오를 성공적으로 구축하려면 올바른 투자를 선택하는 것 이상이 필요합니다. 현명한 투자자는 또한 손익이 세금에 대한 수익에 어떤 영향을 미치는지주의를 기울입니다.
세금 손실 수확은 단기 및 장기 세금 책임을 관리하는 데 유용한 도구가 될 수 있습니다. ETF (exchange-traded fund)를 세금 손실 수확 전략에 통합하면 투자자들에게 가치있는 이점을 제공합니다. (자세한 내용 은 교환 거래 자금의 역사를 참조하십시오.)
주요 테이크 아웃
- 세금 감면 수확은 매우 유사한 유가 증권에서 자본 이익 세액을 상쇄하기 위해 손실로 유가 증권을 판매하는 것입니다. 세금 손실 수확은 세금 노출을 줄이기위한 훌륭한 전략이 될 수 있지만, 거래자는 세탁 거래를 피해야합니다. 따라서 ETF를 아는 것이 중요합니다.
세금 손실 수확 설명
세금 감면 수확의 이점이 무엇인지 이해하려면 먼저 투자 이익에 세금이 부과되는 방법을 알고 있어야합니다.
연방 자본 이득 세금은 자산을 이윤으로 판매 할 때 적용됩니다. 단기 자본 이득 률은 1 년 미만 동안 투자를 유지하면 유효합니다. 단기 이익은 일반 소득 세율로 과세되며 고소득 투자자의 최대 비율은 39.6 %입니다.
장기 자본 이득세는 1 년 이상 보유한 투자에 적용됩니다. 2015 년 기준, 이 비율은 개별 투자자의 세금 계산에 따라 0 %, 15 % 또는 20 %로 설정됩니다.
세금 손실 수확은 투자자가 세금 영향을 최소화하기 위해 손실로 이익을 상쇄 할 수 있도록 고안된 전략입니다. 손실을 얻으려면 30 일의 기간이 지난 후에 저조한 자산을 매각하고 재구매하는 것이 포함됩니다.
그 동안에는 판매 수익을 사용하여 유사한 투자를 구매합니다. 결과적으로 귀하는 포트폴리오에서 거의 동일한 위치를 유지하면서도 한 해 동안의 이익에서 손실을 공제함으로써 세금을 절약 할 수 있습니다.
워시 세일 규칙
세수 판매 규칙은 세금 손실을 언제 수거 할 수 있는지 알려줍니다. 특히, 유가 증권을 손실로 판매하는 경우 판매 30 일 전과 완료 후 30 일 이내에 교체 할 수 있도록 실질적으로 동일한 보안을 구입할 수 없습니다. 세금 신고서에 손실을 포함 시키려고하면 IRS가이를 거부하고 판매로부터 세금 혜택을받지 않습니다.
IRS는 실질적으로 동일한 보안을 구성하는 것에 대한 정확한 정의를 제공하지 않으므로이 규칙을 탐색하기가 까다로울 수 있습니다. 일반적으로 다른 회사에서 제공하는 주식은이 범주에 속하지 않습니다. 그러나 재구성을 거친 후 동일한 회사에서 주식을 판매 및 재구매하는 경우 예외가 있습니다.
ETF에 투자해야하는 4 가지 이유
ETF를 이용한 수확 손실
뮤추얼 펀드와 마찬가지로 교환 거래 펀드는 주식, 채권 및 상품을 포함 할 수있는 다양한 유가 증권을 포함합니다. ETF는 일반적으로 NASDAQ 또는 Standard 및 Poor 's 500 Index와 같은 특정 지수를 추적합니다. 뮤추얼 펀드와 거래소 거래 펀드의 주요 차이점은 ETF가 증권 거래소에서 활발하게 거래된다는 사실에 있습니다.
교환 거래 펀드는 유가 증권 매각시 투자자가 워시 세일 규칙을 피하기 쉽기 때문에 손실 수확에 세금을 부과 할 때 유리합니다. ETF는 시장의 더 넓은 부분을 추적하기 때문에 동일한 영역으로 통하지 않고 손실에 대응하기 위해 ETF를 사용할 수 있습니다.
예를 들어, 실적이 저조한 바이오 테크 주식 500 주를 손실로 매각했지만 포트폴리오의 특정 자산 군에 동일한 수준의 노출을 유지하려고한다고 가정 해 봅시다. 판매 수익금을 사용하여 더 큰 생명 공학 분야를 추적하는 ETF에 투자함으로써 세척 판매 규칙을 위반하지 않고 자산 다양성을 보존 할 수 있습니다.
뮤추얼 펀드 나 다른 ETF가 실질적으로 동일하지 않은 한 ETF를 사용하여 뮤추얼 펀드 나 다른 ETF를 대체 할 수도 있습니다. 특정 ETF가 다른 ETF와 너무 유사한 지 확실하지 않은 경우 해당 지수를 참조하여 지침을 찾을 수 있습니다. 만약 당신이 팔고있는 ETF와 당신이 사고 자하는 ETF가 같은 지수를 추적한다면, IRS가 유가 증권이 너무 유사한 것으로 간주 할 수 있음을 나타냅니다.
세금 감면 수확에 대한 유용성 외에도, ETF는 비용면에서 주식 및 뮤추얼 펀드에 비해 더 유리합니다. 수수료와 관련하여, 교환 거래 자금은 덜 비싼 옵션입니다. 그들은 또한 다른 유가 증권만큼 자본 이득 분배를하지 않기 때문에 일반적으로 세금 효율적입니다. (자세한 내용 은 ETF 이익에 대한 세금을 줄이는 방법을 참조하십시오 .)
세금 영향
세금 측면에서 볼 때 ETF를 사용하여 손실을 수확하는 것은 장기 이득세에 비해 금리가 높기 때문에 단기 자본 이득세를 피하려고 할 때 가장 잘 작동합니다.
그러나 나중에 동일한 증권을 재구매 할 계획이라면 한 가지 경고가 있습니다. 그렇게하면 세금이 낮아지고 유가 증권을 더 높은 가격으로 판매 할 경우 실현되는 이익은 과세 대상 소득으로 간주됩니다.
구매하는 ETF가 보유중인 상태에서 가치가 올라가는 경우에도 마찬가지입니다. 당신이 그것을 팔아 돈을 사용하여 원래의 증권에 다시 투자하기로 결정하면, 단기적인 자본 이득이 생길 것입니다. 궁극적으로, 당신은 세금을 낮추기보다는 세금 부채를 연기 할 것입니다.
세금 손실 수확 제한
세금 목적으로 손실을 수확하려 할 때 투자자가 명심해야 할 특정 지침이 있습니다. 첫째, 세금 손실 수확은 과세 계정 내에서 구매 및 판매되는 자산에만 적용됩니다. Roth 또는 전통적인 IRA에서 손실을 수확 할 수 없으며, 이는 투자를위한 면세 및 세금 유예 수단을 제공합니다.
두 번째 제한은 자본 이득이 실현되지 않은 단일 세금 연도에 손실로 청구될 수있는 일반 소득 금액과 관련됩니다. 2015 년 기준으로, 별도의 신고서를 제출 한 기혼 납세자의 경우 한도는 $ 3, 000 또는 $ 1, 500로 제한됩니다. 손실이 $ 3, 000 한도를 초과하면 차액 세금 차액에 차액이 이월 될 수 있습니다.
또한 IRS는 동일한 유형의 손실로 이익을 먼저 상쇄해야합니다. 즉, 단기에서 단기 및 장기에서 장기. 이익보다 손실이 더 많은 경우 해당 시나리오에서 다른 유형의 이익에 차이를 적용 할 수 있습니다.
결론
ETF를 이용한 세금 감면 수확은 자본 이득에 대한 세금 책임을 최소화하거나 연기하는 효과적인 방법이 될 수 있습니다. 이 전략에서 명심해야 할 가장 중요한 것은 세탁 판매 규칙을 올바르게 준수하는 것입니다. 투자자들은 탈세 수확 노력이 성과를 거두도록 교환 거래 자금을 신중하게 선택해야합니다.
