도관 IRA는 무엇입니까
도관 IRA는 적격 퇴직 계획에서 다른 적격 계획으로 자금을 이체하는 데 사용되는 계정입니다. 일반적으로이 유형의 개인 퇴직 계좌 (IRA)를 사용하려는 의도는 자산이 새로운 고용주의 적격 계획에 롤오버 될 때까지 자산을 저장하는 것입니다. 도관 IRA는 "롤오버 IRA"라고도합니다.
고장난 도관 IRA
도관 IRA는 IRA 플랜 계약에 서명하여 설정됩니다. 도관 IRA를 생성하기위한 구체적인 규정은 없습니다. 오히려 다른 소스의 자산을 혼합하지 않고 적격 롤오버 또는 적격 계획의 직접 롤오버 또는 403 (b)에서 발생하는 자금이 유일한 요구 사항과 같은 특정 규칙을 단순히 충족하는 것입니다. 적격 계획에서 도관 IRA로 전송 된 기부금의 합계 나 이루어질 수있는 거래 수에는 제한이 없습니다. 자격을 갖춘 퇴직 계획에서 자산의 100 %를 도관 IRA에 기부 할 필요는 없습니다. 또한 도관 IRA에는 시간 제한이 없습니다. 자산은 수십 년 동안 도관 IRA에 상주하고 성장할 수 있으며 여전히 새로운 고용주의 401 (k) 계획으로 롤오버 될 수 있습니다. 자산이 도관 IRA에 남아 있어야하는 최소 시간도 없습니다.
퇴직 계정 자산의 혼합에 관한 규칙은 미국 법 408 (d) (3) (A) (ii) 섹션 및 퇴직 계획 및 IRA 배포 롤오버에 대한 국세청 (IRS) 안내서에 나와 있습니다. 더 많은 도관 IRA 지침이있는 안내서가 여기에 있습니다.
도관 IRA 혜택
도관 IRA의 가장 큰 장점은 직장을 떠난 사람에게 401 (k) 자산 (또는 다른 자격있는 퇴직 계획의 자산)을 주차 할 수있는 유연성을 제공하는 유연성입니다. 특히 도관 IRA는 IRS 60 일 롤오버 요구 사항을 해결할 수있는 방법을 제공합니다. 많은 경우 새 일자리를 찾고 한 은퇴 계획에서 다른 은퇴 계획으로 자산을 이전하는 프로세스를 완료하는 데 60 일 이상이 걸립니다. 도관 또는 롤오버 IRA를 사용하지 않으면 개인은 조기 배포에 대한 세금을받을 수 있습니다.
도관 IRA 단점
IRA가 제공하는 모든 유연성 도관에는 몇 가지 장단점이 있습니다. 예를 들어, 자산이 도관 IRA로 이전 된 후에는 추가 기여를 할 수 없습니다. 도관 IRA 사용자가 처분에 다른 퇴직 저축 수단이없는 경우, 세금 유리한 저축 계획에 참여할 수 없으며 퇴직 저축 목표보다 뒤쳐 질 수 있습니다. 마찬가지로 돈은 다른 출처에서 도관 IRA로 이체되지 않을 수 있습니다.
