양육권 계좌 란 무엇입니까?
양육권 계좌라는 용어는 일반적으로 성인이 미성년자 (주거 법에 따라 18 세 또는 21 세 미만인 사람)를 통제하는 금융 기관, 뮤추얼 펀드 회사 또는 중개 회사의 저축 계좌를 말합니다.). 계정이 유가 증권 매매와 같은 거래를하려면 관리자의 승인이 필수적입니다.
넓은 의미에서, 양육 계정은 계획 관리자가 적격 직원을 위해 처리 한 고용주 기반 퇴직 계정과 같이 수혜자를 대신하여 신용 책임 당사자가 유지 관리하는 모든 계정을 의미 할 수 있습니다. 신탁은 윤리적, 법적으로 다른 사람의 이익을 위해 최선을 다해 행동해야합니다.
각 주마다 다수의 연령과 관리인 및 대체 관리인의 이름을 규정하는 특정 규정이 있습니다.
이 기사는 미성년자의 양육권에 초점을 맞추고 있습니다.
양육권 계정의 두 가지 유형
양육권 계좌는 두 가지 기본 종류가 있습니다: UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) 계좌와 이전의 UGMA (Uniform Gift to Minors Act) 계좌. 그들의 주요 차이점은 당신이 그들에게 기여할 수있는 자산의 종류에 있습니다.
UTMA 계정은 부동산, 지적 재산 및 예술 작품을 포함하여 거의 모든 종류의 자산을 보유 할 수 있습니다. UGMA 계정은 현금, 유가 증권 (주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드), 연금 및 보험 정책의 금융 자산으로 제한됩니다. 모든 미국 주에서는 UGMA 계정을 허용합니다. 그러나 사우스 캐롤라이나에서는 UTMA 계정이 허용되지 않습니다.
UTMA 및 이전 버전 UGMA 모두 미성년자의 이름으로 지정된 양육권 계정 (보통 자녀의 부모 또는 보호자)이 있습니다. 초기 투자, 최소 계정 잔액 및 금리는 계정을 소유 한 회사에 따라 다릅니다.
양육권 계정의 기능
일단 설립되면 보관 계좌는 은행이나 중개 기관의 다른 계좌와 같은 기능을합니다. 관리자 (지정 관리자 또는 투자 고문)는 돈을 투자하는 방법을 결정합니다. 계정 관리자 또는 기타 법인은 계속해서 기금에 기부 할 수 있습니다.
위에서 언급 한 바와 같이, 관리 계정은 다양한 자산에 투자 할 수 있습니다. 그러나 금융 기관은 관리자가 계정을 사용하여 마진 거래 또는 선물, 파생 상품 또는 기타 투기 투자를 구매하는 것을 허용하지 않을 것입니다.
미성년자가 자신의 주에서 성인의 법적 연령에 도달하면, 계정 관리는 공식적으로 관리인에서 지정된 수혜자로 이전되며, 이 시점에서 그들은 자금의 완전한 통제 및 사용을 주장합니다. 미성년자가 과반수에 도달하기 전에 사망하는 경우 해당 계정은 자녀의 재산의 일부가됩니다.
주요 테이크 아웃
- 양육권 계좌는 미성년자를 위해 성인이 설정하고 관리하는 저축 계좌입니다. 양육권 계좌는 소득 또는 기부금 한도 또는 철회 위약금없이 엄청난 융통성을 갖습니다. 취소 불가. 계좌의 보유는 거주 국가에 따라 미성년자의 통제권에 돌이킬 수 없게 전달됩니다.
양육권의 장점
양육권 계좌는 엄청난 유연성을 가지고 있습니다. 수입 또는 기부금 한도는 없으며, 어느 시점에서나 정기적으로 배포 할 필요가 없습니다. 또한 출금 위약금도 없습니다.
모든 인출 자금은 "미성년자의 이익을 위해"사용되는 것으로 제한되어 있지만, 이 요건은 모호하며 대학 저축 계획과 마찬가지로 교육 비용에 국한되지 않습니다. 관리인은 수혜자가 혜택을받는 한 거주지 제공부터 의류 비용 지불까지 모든 용도로 자금을 사용할 수 있습니다.
관리 계정은 신탁 기금보다 훨씬 간단하고 저렴합니다. UGMA 및 UTMA 규정의 목적은 성인이 그러한 소유권을 가능하게하기 위해 특별한 신뢰를 설정할 필요없이 미성년자에게 자산을 이전 할 수 있도록하는 것이 었습니다.
세금 장점
IRA와 마찬가지로 세금이 유예되지는 않지만 관리인 계정에는 몇 가지 세금 이점이 있습니다. IRS는 미성년자를 계정의 소유자로 간주하므로 수입은 세율로 과세됩니다. 부모의 세금 신고서의 일부로 제출 한 19 세 미만 (풀 타임 학생 24 명) 미만의 모든 아동은 세금 감면으로 일정량의 "불법 소득"이 허용됩니다.
2019 년 현재, 근로 소득의 첫 $ 1, 050은 면세이며, 다음 $ 1, 050은 자녀의 대가로 10 %의 세금이 부과됩니다. $ 2, 100 이상의 비근로 소득은 부모의 요율에 따라 과세됩니다. 그러나 미성년자가 거주 국가에서 성년에 이르면 세금 신고를 할 수 있습니다. 이 나이에, 모든 계정 수입은 제출시 수혜자의 세금 계산이 적용됩니다.
또한 개인은 2019 년에 연방 선물 세금을 부과하지 않고 공동 부부 신청의 경우 최대 $ 15, 000 ($ 35, 000)를 계정에 기부 할 수 있습니다.
찬성
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손쉬운 설정 및 관리
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소득, 기부금 또는 출금 한도 없음
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다양한 자산에 투자 할 수 있습니다
단점
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다른 계정보다 세금 혜택이 적다
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자녀의 재정 지원 전망을 해칠 수 있습니다
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대다수에게 아이에게 결정적으로 전달
양육권의 단점
양육권에 대한 미성년자의 소유권은 양날의 검일 수 있습니다. 보유 재산은 자산으로 간주되므로 자녀가 대학에 지원할 때 자녀의 재정 지원 자격을 줄일 수 있습니다. 또한 다른 형태의 정부 또는 지역 사회 지원에 액세스하는 능력을 감소시킬 수 있습니다.
계정에 입금 된 예금이나 선물은 취소 할 수 없으므로 변경하거나 되돌릴 수 없습니다. 모든 계좌의 보유는 결정적으로 다수의 나이에 미성년자에게 전달됩니다. 대조적으로, 529 계정과 같은 많은 대학 저축 계획은 부모가 기금을 통제 할 수있게합니다.
양육권 구좌는 다른 구좌만큼 세금이 보호되지 않습니다. 세금 물림을 완화하기 위해 관리인은 적격 529 계획으로 자금을 이체 할 수 있습니다. 그러나 그렇게하기 위해, 관리인은 관리인 계정에있는 비 현금 투자를 청산해야합니다.
또한, 양육권 회계 수혜자는 변경할 수 없지만, 529 대학 계획의 수혜자는 약간의 제한으로 변경 될 수 있습니다. 보호자 계정은 미성년자의 이름으로 설정됩니다. 계정은 취소 할 수 없으므로 계정의 수혜자는 변경되지 않을 수 있으며 계정에 대한 선물이나 기부금은 되돌릴 수 없습니다.
양육권 계좌의 예
디지털 및 브릭 앤 모르타르 대부분의 중개 업체는 보관 계정을 제공합니다. 양육권 계정 용어는 일반적으로 개인에 대한 일반 비과세 혜택 계정과 유사합니다.
예를 들어, Merrill Lynch의 디지털 브로커 플랫폼 인 Merrill Edge는 UGMA / UTMA 보관 계정을 Merrill의 모회사 인 Bank of America의 당좌 예금 또는 저축 계좌에서 직접 송금하여 온라인으로 설정할 수 있습니다. 연간 계정 수수료 나 최소 투자 금액이 없습니다. 계좌 보유자는 주식 및 ETF 거래에 대해 하루 $ 6.95의 고정 요금을 지불하고, 뮤추얼 펀드 거래는 거래 당 $ 19.95가되거나 펀드 안내서에 명시된 요율에 따라 가격이 책정 될 수 있습니다. 그러나 일부 뮤추얼 펀드는로드 면제 또는로드 / 거래 수수료 펀드가 없습니다.
