세금 유예 연금을 구입할 때는 소유자, 수급자 및 수혜자 등 세 당사자의 이름을 지정해야합니다. 소유자는 초기 투자를하고 수입을 시작할시기를 결정하며 수혜자 지정을 마음대로 변경할 수 있습니다. 환급의 수명은 계약에 따라 지불 할 혜택을 결정하는 데 사용되는 측정입니다. 기명 수혜자는 연금 계약 소유자가 사망 할 때 연금 기금을받을 자격이 있습니다.
일반적으로 소유자와 성가대는 같은 사람입니다. 그들이 같은 사람이 아닌 경우, 그들 중 하나가 사망하면 상황이 복잡해질 수 있으며, 수혜자들은 규칙을 이해하지 않으면 큰 소득세 청구서를받을 수 있습니다., 연금 소유자 또는 연금 수급자가 사망 할 때 발생할 수있는 상황 중 일부를 살펴보고 각 당사자가 자산을 보호하고 세금 책임을 줄이기 위해 취할 수있는 몇 가지 조치를 제공합니다.
일반 조항
자격이없는 (IRA 또는 다른 퇴직 계획에 포함되지 않은) 연금 수혜자는 세금 코드의 기본 제공 단계에서 귀하가 떠나는 다른 자산과 같은 단계적으로 혜택을 누릴 수 없습니다. 따라서 그들은 계정의 모든 이익에 대해 일반 소득세를지게 될 것입니다. 그러나 계약을 해지하면 각 연금 지불금의 일부가 면세 교장의 반환으로 간주됩니다. 이는 배제 비율을 계산하여 결정되며 세액을 더 오랜 기간에 걸쳐 분산시킬 수 있습니다.
Annuitant 소유 연금
배우자 수혜자: 연금의 생존 배우자 수혜자는 새로운 소유자로 취급됩니다. 이를 통해 배우자는 귀하를 대신하여 사망 할 때까지 소득세를 계속 연기 할 수 있습니다.
비 배우자 수혜자: 배우자 수혜자 와는 달리, 적격 연금의 비 배우 수혜자는 단순히 소유권을 가질 수 없습니다. 수혜자로서 5 년 이내에 혜택을 받아야합니다. 그러나 그들은 일시불을받는 대신 사망 한 날로부터 60 일 이내에 계약을 취소 할 수 있습니다. 지불은 사망 후 1 년 이내에 시작해야합니다.
특이한 소유자-아니다 트 명칭
남편과 아내는 연금을 공동으로 소유합니다. 귀하와 배우자는 연금 계약을 공동으로 소유 할 수 있습니다. 이것은 Medicaid 계획 목적으로 수행되었을 수 있습니다. 예를 들어, 어느 한쪽이 요양원에 들어간 경우, 다른 쪽은 재택 거주 배우자의 기대 수명을 기준으로 계약을 무효화 할 수 있습니다. 이렇게하면 메디 케이드 자격 여부를 결정하는 데있어 자산이 면제됩니다.
그러나 계약을 해지하기 전에 귀하 중 한 명이 사망하는 경우, IRS는 수취인이 첫 번째 공동 소유자의 사망시 이전 섹션에 명시된대로 수익금을 수령해야하므로 문제가 발생할 수 있습니다. 결과적으로 수혜자들은 세금을 내야하고 살아남은 공동 소유자는 기금을 잃게됩니다.
소유자, 수녀원 및 수혜자는 다른 사람들입니다
연금 소유자는 젊은 사람을 성가신 사람으로 지명 할 것을 제안한 자문가들이 있습니다. 이는 지불 및 관련 소득세 책임을 더 길게 연장 할 것입니다. 그러나, 수배자가 주인 앞에서 사망하면 수혜자는 자금을 제거해야합니다.
가상의 예로서, 남편이 연금의 소유자이고, 그의 아들이 수수께끼이고, 그의 아내가 수혜자라고 가정하십시오. 아들이 사망하면, 소유주의 아내 (어머니)는 다른 비 배우자 수혜자와 마찬가지로 수익금을 내고 소득세를 지불해야합니다.
반면에 남편이 먼저 사망하면 아내는 자신의 신발에 들어가 연금의 세금 연기를 계속할 수 있습니다. 재혼하면 새 배우자를 수혜자로 지명 할 수 있습니다. 그녀의 죽음에, 그녀의 새 남편은 신발을 밟고 세금 연기를 계속할 수있었습니다.
비 예배자 소유주는 비 배우자를 수혜자로 지명 합니다. 위의 예를 수정하기 위해 남편이 누나를 수혜자로 지명하고 그의 아들을 수배자로 유지한다고 가정하십시오. 이 경우 남편이 사망하면 여동생은 다른 배우자가 아닌 다른 수혜자가 필요한 것처럼 자금을 제거해야합니다.
해야 할 일
소유자로서
투자자는 연금에 넣은 금액을 잘 기록해야합니다. 또한 누가 소유자, 수습 자 및 수혜자로 지명되었는지 확인하고 싶을 것입니다.
한편 연금 수급자를 검토하여 수익 분배 규정을 해석하십시오. 귀속되지 않은 소유자가 사망했을 때 항복 한 혐의가 있지만 귀환자가 사망 한 것은 아닙니다. 또는 소유주가 아닌 수습자가 요양원에 입국하면 항복 비용이 면제 될 수 있습니다. 관련 통찰력에 대해서는 연금 손실 처리에 대해 읽으십시오.
수혜자로서
또한 연방 재산세가 납부 된 경우, 스케줄 A에서 항목 별 공제의 일부로 연금에 귀속되는 재산세 금액에 대해 소득세 공제를 청구 할 수 있음을 잊지 마십시오.
결론
소유자, 수습생 및 수혜자 모두에게 옵션을 알고 정보를 유지하는 것이 불쾌한 재정적 놀라움과 불필요한 비용을 피하는 가장 좋은 방법입니다. 자세한 내용은 상속을 거부하고 부동산 계획을 시작하는 방법에 대해 읽으십시오.
