운송 중 예금이란 무엇입니까?
운송 예금은 회사가 입금하여 은행으로 송금했지만 아직 은행에서 계좌로 처리하여 전기하지 않은 돈입니다. 재무 회계에서 이러한 예금은 예금을 처리하고 잔액에 전기하는 데 며칠이 걸릴 수 있지만 예금을 수령 한 날에 회사의 현금 잔고에 반영됩니다. 운송 중 예금이란 용어는이 현금 항목을 분류하고 회사의 재무 조정에 어려움을 야기 할 수있는 타이밍 차이를 추적하는 데 사용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 운송 중 예금은 회사가 수령했지만 아직 은행에서 청산하지 않은 수표 또는 기타 비 현금 지불을 의미하는 회계 용어입니다. 은행 잔고는 예금을 즉시 반영하지만 종종 자금을 여러 개 사용할 수 없을 수도 있습니다 이 프로세스에서 발생할 수있는 타이밍 불일치에 대해 운송 중 계정에서 결제로 표시합니다.
운송 중 예금 이해
운송 항목은 처음에 입금 된 은행 이외의 기관에서 발행 한 수표 또는 초안입니다. 운송 품목은 은행 자체 고객이 작성한 수표와 관련된 내부 거래와 분리됩니다. 운송 품목은 직접 제시 또는 지역 정보 센터를 통해 인출 은행에 제출됩니다.
대부분의 은행은 Federal Reserve Regulation CC에서 허용하는대로 입금 된 운송 수표를 보류합니다. 규정 CC를 통해 은행은 운송 품목을 최대 9 일 동안 보류 할 수 있습니다. 대부분의 은행은 상품이 입금 된 계좌를 개설 할 수있을만큼 운송 품목을 보류합니다. 상품이 입금 된 은행과 다른 은행의 계좌에서 상품이 인출되기 때문에 며칠이 걸릴 수 있습니다.
그러나 많은 은행은 입금 후 다음 영업일 또는 영업일 기준으로 2 일 후에 입금 된 운송 항목의 자금을 정책의 문제로 사용할 수 있도록합니다. 전자 수표 변환 및 다른 형태의 전자 은행 초안 변환을 통해 운송 항목을 더 빨리 지울 수 있기 때문에 가능합니다.
계좌에 잔고가 부족한 경우 운송 항목이 지워지지 않습니다. 이 경우 자금은 계획으로 예치되지 않습니다. 경우에 따라 은행은 운송 항목을 결제하기 전에 현금으로 바꾸는 데 동의 할 수 있지만, 이를 취소하지 않으면 은행은 불일치를 처리하기 위해 예금자 계좌에서 금액을 인출합니다.
고객이 은행에 직접 지불을 보내도록하는 회사는 은행 계좌에 전기 될 때 예금을 인식하기 때문에이 타이밍 문제를 처리하지 않습니다. 자신의 지불금을 징수하는 회사의 경우 정확한 재무 제표를 구성하기 위해 회계사는 종종 운송 예금과 같은 요인으로 인한 타이밍 차이를 조정해야합니다.
운송 중 입금 예
예를 들어, 회사는 12 월 31 일에 은행 계좌에 예치금 $ 10, 000을 입금 할 수 있습니다. 그러나 은행은 예치금을 "대기 중"으로 표시하고 며칠 후 처리가 완료 될 때까지 계좌 잔고를 $ 10, 000 증가시킬 수 없습니다. 이제 회사가 연말 기준으로 현금 잔고를보고해야한다고 가정하십시오. 이 경우, 은행이 나중에까지 잔액에 전기하지 않았더라도 운송 중이 $ 10, 000 예금을 연말 현재 현금으로 계산하는 것이 적절합니다.
