401 (k) vs. 403 (b): 개요
세금 코드 401 (k) 및 403 (b)의 이름을 따서 명명 된 401 (k) 플랜과 403 (b) 플랜은 모두 고용주가 제공하는 자격을 갖춘 세금 유리한 퇴직 수단입니다. 이 둘의 주요 차이점은 계획을 후원하는 고용주의 유형입니다. 401 (k) 계획은 민간 영리 회사에서 제공하는 반면 403 (b) 계획은 비영리 조직 및 정부 고용주에게만 제공됩니다. 403 (b)와 401 (k) 계획의 또 다른 주요 차이점은 시간이 지남에 따라 구분이 줄어들지 만 각 제안에 대한 투자 옵션에 있습니다.
한 번은 납세 연금으로도 알려진 403 (b) 계획은 연금 형식으로 제한되었습니다. 이 제한은 1974 년에 제거되었습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 및 403 (b) 계획은 고용주가 직원에게 제공하는 적격 세금 유리한 퇴직 계획입니다.401 (k) 계획은 급여 공제를 통해 세전 또는 세후 돈을 제공하는 적격 직원에게 영리 회사가 제공합니다..403 (b) 계획은 비영리 단체 및 정부 직원에게 제공되며 403 (b) 계획은 비차별 테스트에서 제외되지만 401 (k) 계획은 그렇지 않습니다.
401 (k) 계획
401 (k) 플랜은 자격을 갖춘 고용주가 후원하는 퇴직 플랜으로, 자격을 갖춘 직원이 급여 또는 세금에서 세후 및 / 또는 세전 기준으로 세금 연기 된 기부를 할 수 있습니다. 401 (k) 플랜을 제공하는 고용주는 자격을 갖춘 직원을 대신하여 플랜에 일치하거나 선택하지 않은 기여를 할 수 있으며 계획에 이익 공유 기능을 추가 할 수도 있습니다. 401 (k) 플랜의 수익은 세금 연기 기준으로 발생합니다. 401 (k) 계획은 민간 고용주를 통해 제공됩니다.
링고가 진행되면서 401 (k)에서 자금을 인출하거나“유통 분배”를하면이 퇴직 메인 스테이의 수입을 즐기기 시작하고 세금 결과에 직면하게됩니다. 대부분의 사람들과 대부분의 401 (k)의 분배는 급여와 같이 일반 소득으로 세금이 부과됩니다. 그러나 발생하는 세금 부담은 401 (k) 유형과 자금 회수 방법 및시기에 따라 다릅니다.
403 (b) 계획
403 (b) 플랜은 공립학교, 면세 기관 및 특정 목사의 특정 직원을위한 퇴직 계획입니다. 이 계획은 연금이나 뮤추얼 펀드에 투자 할 수 있습니다. 403 (b) 계획은 또한 납세 연금 계획의 또 다른 이름이며, 403 (b) 계획의 특징은 401 (k) 계획에서 발견 된 것과 비슷합니다.
면세 조직의 직원은 계획에 참여할 수 있습니다. 참가자에는 교사, 학교 관리자, 교수, 공무원, 간호사, 의사 및 사서가 포함됩니다. 많은 플랜이 401 (k) 플랜보다 짧은 기간 동안 자금을 투자하거나 즉시 자금을 투자 할 수 있습니다.
401 (k)와 403 (b) 계획의 법적 차이점
403 (b) 계획은 스폰서 고용주로부터 이익 분배를 수락 할 수 없습니다. 403 (b) 계획을 제공 할 수있는 단체 (비영리 단체 및 정부)가 이익을 얻기 위해 노력하고 있지 않기 때문에 이는 합리적입니다. 또한 403 (b) 계획은 401 (k) 및 403 (b)를 포함하여 적격의 세금 유예 퇴직 투자에 적용되는 ERISA (Employee Retirement Income Security Act)의 많은 규정을 준수하지 않아도됩니다.. 예를 들어, 403 (b)는 차별 금지 테스트에서 면제됩니다. 매년 수행되는이 테스트는 경영진 또는 "고 보상"직원이 특정 계획에서 불균형 한 혜택을받지 못하도록 설계되었습니다.
이 면제 및 기타 면제의 이유는 오랜 노동부 규정으로 403 (b) 계획은 고용주가 기부금을 지원하지 않는 한 기술적으로 고용주 후원으로 표시되지 않습니다. 그러나 고용주가 직원 403 (b) 계정에 기여하는 경우 401 (k) 계획을 제공하는 것과 동일한 ERISA 지침 및보고 요구 사항이 적용됩니다.
또한 1940 증권 거래법에 따라 등록 된 투자 회사 자격을 갖추려면 403 (b) 계획에 투자 자금이 필요합니다. 401 (k) 투자 옵션의 경우에는 해당되지 않습니다.
401 (k)와 403 (b) 계획의 실제 차이점
403 (b) 계획은 합법적으로 참가자의 기부금에 고용주 일치를 제공 할 수 있지만 대부분의 고용주는 성냥을 제안하지 않으므로 ERISA 면제를 잃지 않습니다. 결과적으로 401 (k) 계획은 훨씬 더 빠른 속도로 경기 프로그램을 제공합니다. 그러나 직원이 특정 비영리 단체 또는 정부 기관에서 15 년 이상 근무한 경우 401 (k) 계획을 가진 사람들이 할 수없는 403 (b) 계획에 추가 보상을 제공 할 수 있습니다.
401 (k)와 403 (b) 계획의 또 다른 차이점은 ERISA 이외의 403 (b) 계획의 경우 덜 엄격한보고 요구 사항의 적용을 받기 때문에 비용 비율이 훨씬 낮을 수 있다는 것입니다.
일반적으로 계획 제공자와 관리자는 각 계획 유형마다 다릅니다. 401 (k) 계획은 뮤추얼 펀드 회사에서 관리하는 반면 403 (b) 계획은 더 자주 보험 회사에서 관리합니다. 이것이 많은 403 (b) 계획이 투자 옵션을 제한하고 연금을 두드러지게 나타내는 이유 중 하나이며, 401 (k) 계획은 많은 뮤추얼 펀드를 제공하는 경향이 있습니다.
401 (k) 계획의 보안법 및 연금
그러나 모든 지역 사회 퇴직 향상을위한 법 (SECURE) 설정법을 통해 직원들은 401 (k) 플랜에서 더 많은 연금 옵션을 제공받을 수 있습니다. 이는 보안법이 이전에 고용주가 퇴직 계획 옵션의 일부로 연금을 제공하지 못하도록 막 았던 많은 장벽을 제거하기 때문입니다.
특정 지침과 절차를 구현함으로써 연금 보험 회사가 401 (k) 참가자에 대한 의무를 이행 할 수없는 재정적 문제가있는 경우 ERISA 수탁자는 책임을지지 않습니다. 또한 SECURE Act 섹션 109에 따라 401 (k)로 제공되는 연금 계획은 현재 이식 가능합니다. 이는 연금 옵션이 투자 옵션으로 중단 된 경우, 참가자는 연금을 다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획 또는 IRA로 이전 할 수 있으므로 연금을 청산하고 항복 비용 및 수수료를 지불 할 필요가 없습니다.
결론
그럼에도 불구하고 401 (k) 계획과 403 (b) 계획은 퇴직 차량이가는 한 매우 유사합니다. 둘 다 동일한 기본 기여 한도를 가지고 있으며, 둘 다 Roth 옵션을 제공하며 참가자는 배포 전에 59.5 세에 도달해야합니다.
흔하지는 않지만 고용주에게 401 (k)와 403 (b)를 제안하는 것도 가능합니다. 이 경우 직원은 두 계정 모두에 기여할 수 있습니다.
