직원 저축 계획 (ESP)이란 무엇입니까?
직원 저축 계획 (ESP)은 직원이 퇴직 저축 또는 대학 수업료 지불 또는 주택 구입과 같은 기타 장기 목표를 위해 세전 임금의 일부를 따로 정리할 수 있도록 고용주가 제공하는 공동 투자 계정입니다. 많은 고용주가 직원의 기부금을 특정 금액 또는 특정 비율까지 일치시킵니다. 미국에서 가장 인기있는 ESP는 401 (k) 퇴직 계획입니다.
주요 테이크 아웃
- 직원 저축 계획 (ESP)은 고용주가 후원하는 저축 및 투자 계획으로 직원들이 특정 목적으로 세전 달러를 사용하여 기부 할 수 있도록합니다. 건강 저축 계좌 (HSA)는 건강 비용을위한 또 다른 유형의 ESP입니다.
직원 저축 계획의 작동 방식
직원은 항상 자신의 직원 저축 계획 기여금에 전적으로 투자됩니다. 그러나, 많은 계획에 따르면, 직원이 고용 된 후에도 고용주가 일치하는 자금을 인출하기 전에 최소한의 시간 동안 직원을 고용해야합니다. ESP는 직원들이 세금을 낮추고 장기 목표를 달성하기 위해 매력적이고 비교적 쉬운 방법이 될 수 있습니다. 실제로, 기업이 정의한 급여 연금 계획이 단계적으로 폐지됨에 따라 ESP는 개인이 고용주를 통해 퇴직을 저축 할 수있는 유일한 옵션이되었습니다.
ESP는 주로 퇴직 저축을 지원하며 두 가지 주요 형태, 즉 401 (k) 계획으로 알려진 회사에서 제공하는 확정 기여 형 계획 또는 DC 계획과 403 (b) 또는 457으로 알려진 공공 또는 비영리 단체가 제공하는 DC 계획 (b) 계획. 두 유형의 계획 모두에 대한 기여는 직원의 과세 소득을 낮추는 급여 공제를 통해 이루어집니다. 또한, 기부금과 투자 이익은 자금이 인출 될 때까지 세금 연기됩니다. 2020 년 동안 직원은 401 (k) 요금제에 최대 19, 500 달러를 기부 할 수 있으며 (2020 년 19, 000 달러에서 50 달러 이상) 추가로 $ 6, 000를 인출 할 수 있습니다. 고용주 일치 기부금은이 총계에 포함되지 않습니다.
DC 계획은 또한 이동성을 제공합니다. 즉, 직업을 전환하는 직원은 계획 잔액을 새 고용주에서 동일한 계획으로 롤오버하거나 잔액을 자신이 유지 관리하는 개별 퇴직 계좌 (IRA)로 이전 할 수 있습니다. IRA의 자산은 철회 될 때까지 면세로 증가하지만 DC 플랜보다 연간 기여 한도가 더 낮습니다. 2020 년 동안 직원은 IRA에 6, 000 달러를 기부 할 수 있고 50 세가 넘는 경우 7, 000 달러를 기부 할 수 있습니다.
HSA (Health Savings Account)는 ESP의 또 다른 예입니다. 이 세금 유리한 계정은 HDHP (High-Deductible Health Plan)의 적용을받는 개인이 HDHP가 보장하지 않는 의료 비용을 절약하기 위해 만들어졌습니다. 기부금은 개인 또는 개인의 고용주에 의해 계정에 이루어지며 매년 최대 금액으로 제한됩니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되며 치과, 안과 및 처방전없이 구입할 수있는 의약품과 같은 대부분의 의료 서비스를 포함하여 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.
덜 일반적인 직원 저축 계획
DC 계획에 더하여 또는 대신에, 일부 고용주는 고용주가 401 (k)가 될 수있는 세금 유예 계정에 연간 또는 분기 별 일시불 기부금을 제공하는 이익 공유 계획을 제공합니다. 이 계획은 일반적으로 투자 일정에 따라 달라질 수 있지만 DC 계획보다 잠재적으로 훨씬 높은 기여 한도를가집니다.
자격이없는 이연 보상 계획은 흔하지는 않지만 보상이 높은 직원이 퇴직 또는 기타 재정 목표를 위해 절약 할 수있는 또 다른 방법입니다. 이 계획을 통해 참가자는 연간 보상의 100 %까지 세전 기여를 할 수 있지만 일반적으로 회사 내 제한된 수의 고소득 직원을 위해 예약됩니다. 그들은 대학 또는 기타 퇴직 이외의 목표에 대한 철회 측면에서 DC 플랜보다 더 큰 유연성을 제공하지만 자격을 갖춘 플랜과 동일한 보호를 제공하지는 않습니다.
