배제 비율은 단순히 세금이 부과되지 않는 투자자의 수익률입니다. 배제 비율은 초기 투자에 대한 투자 회수액과 동일한 달러 금액을 가진 비율입니다. 배제 비율을 초과하는 모든 수익은 자본 이득 세금과 같은 세금이 적용됩니다. 대부분의 경우 제외 비율은 규정되지 않은 연금에 적용됩니다.
제외 비율 분류
제외 비율은 주로 다양한 형태의 비 자격 보험 연금을 통해 발생합니다.
즉각적인 연금 또는 수령으로부터 지급금을받을 때, 수취인이받는 모든 지불금의 일부는 과세 대상이 아닌 교장의 귀환으로 간주됩니다. 지불의 나머지 부분은이자 수입으로 구성되며 과세됩니다. 제외 비율은 각 지불의 과세 및 비과세 부분을 결정합니다.
제외 비율 공식은 계약 / 투자 수익에 대한 투자입니다.
계약의 모든 주체가 수령되면 제외 비율이 만료됩니다 (계약의 해당 지점에 도달 한 경우). 전체 원금이 소진되면 전체 연금 지불에 세금이 부과됩니다.
제외 비율은 세금 전략 또는 강화 된 위험 관리 기술이 필요한 특정 투자에 대한 효과적인 성과 측정 값이 될 수 있습니다. 많은 보험 상품은 기술적으로 금융 증권이 아닙니다. 세금, 규제 및 감독 부담에 대한 제한이 적다는 이점이 있습니다. 정통한 투자자는 이러한 상품을 사용하여 기존의 금융 증권에는 사용할 수없는 고유 한 수입 및 수익원을 설계 할 수 있습니다. 그러한 기술 중 하나는 현금 대신에 자격이없는 보험 연금을 사용하는 것을 포함 할 수 있습니다. 이 경우, 배제 율은 자본 이득 세금이 요인이되기 전에 원금을 회수하는 기간에 대한 계약 보유자 통찰력을 제공 할 수 있습니다.
