고정 상각 방법은 무엇입니까?
고정 할부 상환 방법은 연령의 초기 퇴직자가 규칙 72t에 따라 59½이되기 전에 페널티없이 퇴직 기금에 접근 할 수있는 세 가지 방법 중 하나를 말합니다.
고정 상각 방법은 국세청 표에 의해 추정되는 바와 같이 퇴직자의 계좌 잔고를 연방 중기 금리의 120 %를 넘지 않는 이자율로 산정합니다. 한 번의 예외로 인출 금액은 계산 된 65 세까지 변경 될 수 없습니다. 그렇지 않으면 퇴직자는 해마다 배급이 시작된 시점부터 변경 연도까지 매년 10 %의이자를 부과해야합니다. 계좌 인출을 중지하면 벌금이 부과됩니다.
조기 페널티가없는 퇴직 철회를위한 다른 두 가지 방법은 고정 무효화 방법과 필요한 최소 분배 방법입니다.
규칙 72t는 60 세 이전에 퇴직을 계획하는 사람들에게만 적용되며 재정 계획가는이를 매우 드물게 사용합니다. 일부 계획가들은 고정 상각 및 고정 무효화 방법을 모두 피할 수 있는데, 융통성이 없기 때문에 어떤 경우에는 수년 동안 지켜야 할 가정이 필요하며 규칙 72t의 경우와 같이 많은 규칙과 제한이 있습니다.
고정 상각 방법의 작동 방식
고정 상각 방법은 경우에 따라 필요한 최소 분배 방법보다 높은 지불을 생성하지만 복잡한 계산이 필요하며 인플레이션을 따라 가지 못할 위험이 있습니다. 이름에서 알 수 있듯이 고정 상각 방법은 지불이 고정되어 있습니다. 고정 된 무효화 방법의 경우도 마찬가지이다.
반대로, 필요한 최소 배포 방법은 매년 다시 계산됩니다. 이 세 가지 중에서 필요한 최소 배포 방법이 가장 간단하지만 연간 지불액이 가장 낮습니다. 또한 일반적으로 조기 계정 소진 위험이 가장 낮습니다. 큰 손실시 지불 금액이 낮아지기 때문입니다.
2002 년 중반 IRS가 벌칙없이 허용하는 유일한 분배 유형 변경은 고정 상환 또는 고정 무효화 방법을 필요한 최소 분배 방법으로 한 번만 이동하는 것입니다. 이는 주로 큰 약세를 겪고있는 투자자들을위한 것이므로 분배를 줄이고 계정에 남아있는 것을 더 오래 은퇴하게 만듭니다.
고정 할부 상환 방법의 예
예를 들어, IRA가 매년 1.5 %의 소득을 가진 53 세의 여성이 규칙 72 (t)에 따라 조기에 돈을 인출하기를 원한다고 가정합니다. 고정 상환 방법을 사용하여 여성이 현재 표를 기준으로 연간 약 10, 042 달러를받는다고 말합니다. 최소 분배 방법을 사용하면 5 년 동안 매년 $ 7, 962를받습니다. 그러나, 연금 수법을 사용하면 연간 지불액은 약 9, 976 달러입니다.
