목차
- 당신이 알아야 할 것
- 양식 1040-SR을 누가 제출할 수 있습니까?
- 특별 고려 사항
- 양식 1040-SR의 역사
- 여기에서 양식 1040-SR 다운로드
새로운 형식은 2018 년 2 월 9 일에 의회가 통과하고 도널드 트럼프 대통령이 서명 한 2 년간의 예산 계약 2018 년 BBA (Bipartisan Budget Act) 41106 조에 제공됩니다. 1040- SR은 BBA에 포함 된 세금 정책에 대한 몇 가지 퇴직 관련 변경 중 하나였으며 2017 년 12 월 22 일에 통과 된 세금 감면 및 고용 법과 혼동해서는 안됩니다.
주요 테이크 아웃
- 새로운 양식 1040-SR은 복잡하지 않은 재정이 있고 양식 1040을 제출해야하는 노인을위한 단순화 된 세금 양식입니다. 새로운 양식을 사용하려면 2019 년 말 또는 세금 신고 연도 말까지 65 세 이상이되어야합니다. 다른 노인들에게 친숙한 기능으로는 더 큰 글꼴과 정보를 입력 할 수있는 공간이 있습니다. 새 양식에는 소득 테스트와 소득 범주 확대가 없습니다.
양식 1040-SR에 대해 알아야 할 사항
Form 1040-SR 및 Form 1040은 2018 년 세금 보고서로 대체 된 Form 1040-EZ와 유사하게 설계되었습니다. Form 1040-SR은 복잡하지 않은 재정을 가진 노인들을위한 단순화 된 세금 양식입니다. Form 1040-EZ는 임금, 급여 및 팁 수입 만보고 할 수 있지만 Form 1040-SR은 다른 특정 출처의 수입을 허용합니다.
새로운 양식은 또한 노화되는 눈을 염두에두고 설계되었습니다. 1040 양식보다 정보를 입력 할 수있는 더 큰 공간과 더 큰 앞면이 특징입니다.
양식 1040-SR을 누가 제출할 수 있습니까?
1040-EZ 양식과 1040-R 양식 사이에는 연령 요건 및 허용되는 총 소득을 포함하여 아래에 설명 된 추가 차이점이 있습니다.
65 세 이상
양식 1040-EZ와 1040-SR의 주요 차이점 중 하나는 연령과 관련이 있습니다. 양식 1040-EZ는 소득 및 신고 요건을 충족하는 65 세 미만의 납세자에게 제공됩니다. 1040-SR을 사용하려면 2019 년 12 월 31 일까지 또는 제출 한 세금 연도 말까지 65 세 이상이어야합니다. 예를 들어, 2019 년 12 월 31 일에 65를 켠 경우 2020 년 4 월에 2019 년 세금을 신고 할 때 양식 1040-SR을 사용할 수 있습니다. 2020 년에 65 세인 경우 양식 1040-SR을 사용하여 2021 년 2020 년 세금.
중요: 은퇴 할 필요는 없습니다. 아직 65 세에 일하고 있고 1040-SR 양식을 제출할 자격이있는 경우, 그렇게 할 수 있습니다. 반면, 조기 퇴직자 (65 세 미만)는 양식 1040-SR을 사용할 수 없습니다.
소득 테스트 없음
이자 소득을 $ 1, 500로 제한하고 총 소득을 $ 100, 000 이하로 제한하는 양식 1040-EZ와 달리, 양식 1040-SR은 주어진 과세 연도의 총 소득 금액에 제한이 없습니다.
확대 소득 범주
또한, IRS Form 1040-SR은 Form 1040-EZ가 허용하는 것 (임금, 급여, 팁, 과세 장학금 또는 친교 교부금, 실업 보상 또는 알래스카 영구 기금 배당금) 이외에도 여러 유형의 소득을보고 할 수 있습니다. 구체적으로, 양식 1040-SR을 사용하면 자격있는 퇴직 계획, 연금 또는 이와 유사한 유예 지불 약정의 분배뿐만 아니라 사회 보장 혜택을보고 할 수 있습니다. 무제한이자 및 배당금과 자본 이득 및 손실을 포함 할 수도 있습니다.
양식 1040-SR은 2019 년 과세 연도에 시작되므로 노인들은 2020 년에 처음으로이 양식을 작성할 것입니다.
세금 공제는 어떻습니까?
양식 1040-SR을 작성하는 노인은 표준 공제를 받아야합니다. 65 세 이상인 사람은 더 높은 공제 혜택을받을 수 있습니다. 2019 년에 65 세 이상이고 단일 표준 공제 금액이 2019 년 세금 연도에 대해 총 $ 13, 850 인 추가 $ 1, 650 인 경우, 공동 신고를하고 결혼 한 사람 중 한 명과 65 세 이상인 경우, 표준 공제액이 $ 1, 300가되며 둘 다인 경우 65 세 이상인 경우 공제액이 $ 2, 600 증가합니다. 2020 년 세금 기준 65 세 이상인 사람의 표준 공제는 동일합니다.
양식 1040-SR에는 첫 페이지 차트에 출원 상태에 따라 표준 공제 금액을 표시하는 차트가 있습니다.
양식 1040-SR에 대한 특별 고려 사항
Form 1040-SR은 노인을위한 세금 신고 요건을 간소화하며 훨씬 긴 Form 1040 및 현재 없어진 Forms 1040-EZ 및 1040-A보다 훨씬 쉽게 완료 할 수 있습니다. 그러나 65 세 미만의 퇴직자 인 경우 소득원에 사회 보장 연금, 연금 및 투자 소득이 포함되어 있어도 양식 1040-SR을 사용할 수 없으며 양식 1040을 사용해야합니다. 그럼에도 불구하고 양식 1040- SR은 세금 신고 요건을 간소화 할 때 올바른 방향으로 나아가는 큰 단계입니다.
양식 1040-SR의 역사
IRS 양식 1040-SR의 작성을 초래 한 입법은 2013 년 3 월 5 일, 마르코 루비오 상원 의원과 빌 넬슨 (D-FL) 상원의 원인 Mike Lee 상원 의원에 의한 노인 세금 단순 화법 도입으로 시작되었습니다. (R-UT)와 톰 카퍼 (D-DE). AARP, 미성년자 미국 시민 협회, 국가 납세자 연합의 승인에도 불구하고 법을 법률로 바꾸려는 몇 가지 실패한 시도에 따라 법안은 2018 년 2 월 9 일 트럼프 대통령이 서명 한 긴급 지출 법안의 일부로 양식 1040-SR 언어가 채택 될 때까지 통과하지 마십시오.
여기에서 양식 1040-SR 다운로드
IRS 웹 사이트에서 Form 1040-SR 사본을 다운로드 할 수 있습니다.
