목차
- 얼마나 그리고 언제
- 일치하는 기여 공식
- 매칭 작동 방식
- 기여 한도
- 401 (k) 조끼 일정
401 (k) 기부금과 고용주가 일치한다는 것은 고용주가 연간 기부액을 기준으로 일정 금액을 퇴직 저축 계획에 기부한다는 의미입니다.
고용주의 401 (k) 플랜 조건에 따라 퇴직 저축에 대한 기여는 여러 가지 방식으로 고용주 기여와 일치 할 수 있습니다. 일반적으로 고용주는 총 급여의 특정 부분까지 직원 기여도 비율과 일치합니다. 경우에 따라 고용주는 직원 보상에 관계없이 직원의 기부금을 특정 금액까지 일치시킬 수도 있습니다.
일치하는 기여: 얼마나 많은 시간
401 (k) 계획의 구체적인 조건은 크게 다릅니다. ERISA (Employee Retirement Income Security Act)에 의해 규정 된 특정 필수 기여 한도 및 철회 규정을 준수해야하는 것 외에, 스폰서 고용주는 각 401 (k) 계획의 특정 조건을 결정합니다.
주요 테이크 아웃
- 고용주가 귀하의 기여와 일치하면 매년 기여한 금액을 기준으로 401 (k) 계정에 일정 금액을 추가합니다. 고용주가 일치하는 기여를 결정하는 가장 일반적인 방법은 직원의 기여 비율을 특정 한도까지 일치시키는 것입니다. 고용주 일치를 이용하지 않는 것은 테이블에 "자유 돈"을 남겨 두는 것과 같습니다.
고용주는 매우 관대 한 매칭 공식을 사용하거나 직원의 기여와 전혀 일치하지 않도록 선택할 수 있습니다. 일부 401 (k) 계획은 다른 계획보다 훨씬 더 관대 한 일치를 제공합니다. 경기가 어떻든 퇴직 저축에 추가 된 금액을 공짜로 지불해야하므로 테이블에 두지 않는 것이 가장 좋습니다.
고용주가 일치하는 기여를하는 경우와시기를 확인하려면 플랜의 조건을 참조하십시오. 직원 401 (k) 계획에 대한 모든 고용주 기여가 일치하는 결과는 아닙니다. 고용주는 직원 기여와 무관하게 직원 계획을 정기적으로 연기하도록 선택할 수 있지만 이는 일반적이지 않습니다.
고용주 매칭 기여 공식
대부분의 경우, 고용주는 직원 기여도를 연간 소득의 최대 백분율과 일치시킵니다. 이 제한은 몇 가지 다른 방법 중 하나로 부과 될 수 있습니다. 고용주는 기여금의 100 %를 전체 보상의 최대 백분율에 맞추거나 기부금의 백분율을 한도에 맞추도록 선택할 수 있습니다. 고용주 기여금에 대한 총 한도는 동일하지만 후자의 시나리오에서는 가능한 한 최대한 일치하도록 계획에 더 많이 기여해야합니다.
일부 고용주는 소득에 관계없이 특정 금액에 달할 수 있으며, 그에 대한 책임은 보상이 높은 직원에게만 제한됩니다. 예를 들어, 고용주는 직원 기부금의 첫 $ 5, 000 만 일치하도록 선택할 수 있습니다.
IRS는 모든 401 (k) 계획이 매년 차별 금지 시험을 실시하여 고도로 보상 된 직원이 세금 연기 된 기부금으로부터 더 많은 혜택을받지 않도록해야합니다.
CFA®의 Dan Stewart 회장 달라스에있는 Revere Asset Management, Inc.
매칭 작동 방식
고용주가 매년 귀하의 모든 기부금에 대해 100 % 일치하는 금액을 연간 소득의 최대 3 %까지 제공한다고 가정하십시오. 60, 000 달러를 벌면 매년 고용주가 기부 할 수있는 최대 금액은 1, 800 달러입니다. 이 혜택을 극대화하려면 $ 1, 800도 기부해야합니다. 급여의 3 % 이상을 기부하면 추가 기부금이 일치하지 않습니다. 1 년에 $ 5, 000를 기부하면 고용주는 해당 요건을 최대한 활용하여 총 $ 6, 800을 기부합니다.
상한이있는 부분 일치 체계가 더 일반적입니다. 고용주가 연봉의 최대 6 %에 해당하는 50 %의 기여와 일치한다고 가정하십시오. 60, 000 달러를 벌면 급여의 6 % (3, 600 달러)에 해당하는 기부금을받을 수 있습니다. 그러나 고용주는 50 % 만 일치합니다. 즉, 총 매칭 혜택은 여전히 1, 800 달러입니다. 이 공식에 따르면, 고용주 매칭의 전체 혜택을 누리려면 은퇴에 두 배의 기여를해야합니다.
첫 번째 예에서와 같이 고용주가 특정 달러 금액과 일치하는 경우 연간 소득의 백분율에 관계없이 급여를 극대화하기 위해 해당 금액을 기부해야합니다.
기여 한도
귀하의 401 (k)에 대한 기부금이 귀하 또는 귀하의 고용주 매칭에 의한 것인지에 관계없이, 모든 연기는 IRS (Internal Revenue Service)에 의해 명시된 연간 기부 한도의 적용을받습니다. 2020 년 고용주의 경우, 동일한 직원이 보유한 모든 401 (k) 계좌에 대한 총 기부액은 (현재 고용 상태에 관계없이) $ 57, 000 또는 보상의 100 % 중 더 적은 금액입니다.
퇴직 연금을 철회 할 때까지 일치하는 기부금에 대해서는 세금을 납부하지 않습니다.
그러나 직원에 의한 선택적 급여 연기는 2019 년의 19, 000 달러에서 2020 년에 19, 500 달러로 제한됩니다. 간단히 말하면, 세이버는 매년 최대 연봉 연기 한도를 401 (k)까지 기여할 수 있으며 고용주는 최대 일치 또는 추가 보상을 통한 IRS 연간 한도 (2020 년 57, 000 달러에서 2019 년 56, 000 달러에서 증가).
분명히, 고용주 일치의 합은 연봉 연기 한도에 포함되지 않습니다. 이러한 제한은 매년 업데이트 될 수 있습니다. 다음 해 한도 발표는 보통 10 월 또는 11 월입니다.
IRS는 또한 50 세 이상의 사람들이 퇴직에 가까운 직원들이 저축을 크게 늘리도록 장려하기 위해 추가 캐치 업 기부를 할 수 있도록합니다. 2020 년 연간 캐치 업 기부 한도는 2019 년 6, 000 달러에서 6, 500 달러로 증가했습니다.
401 (k) 조끼 일정
401 (k) 계획의 일치 요구 사항을 검토하는 것 외에도 계획의 조끼 일정에 대해 교육하십시오.
투자 일정은 고용 연수를 기준으로 고용주 부담금에 대한 소유권의 정도를 나타냅니다. 고용주가 매우 관대 한 매칭 제도를 가지고 있어도 일정 기간이 지나기 전에 자발적으로 또는 비자발적으로 고용이 종료되면 그러한 기여금의 일부 또는 전부를 상실 할 수 있습니다.
그러나 401 (k) 계좌에 대한 기부금은 항상 100 % 기각되며 상실 할 수 없습니다.
창업자 마크 마크 너 (Mark Hebner)에 따르면 "일반적인 일정은 종업원의 재직 기간에 따라 직원에게 일정 비율의 소유권이 꾸준히 증가하고있다"고 말했다. 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)에 따르면, 풀 베스트 기간은 평균 5 년이다. 캘리포니아 어바인에있는 Index Fund Advisors, Inc.의 사장 및 "활동적인 투자자를위한 12 단계 복구 프로그램"의 저자.
