법인 연금 계획이란 무엇입니까?
법인 연금 계획은 직원이 회사에 근무하는 기간과 급여 내역에 따라 퇴직 소득을 제공하는 혜택입니다.
미국 노동자를위한 연금 계획은 정부 고용 외에는 드물게되었다. 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)에 따르면 2019 년 직장 퇴직 계획에 참여한 주 및 지방 정부 근로자의 비율은 약 84 %였습니다. 이 근로자들 중 약 78 %가 실제 연금 계획을 가지고 있고, 약 17 %가 다른 유형의 퇴직 저축 계획을 가지고 있다고 추정합니다.
현재 민간 부문의 연금 계획에 대한 최상의 접근은 대기업을 통한 것이다. 그러나 미국 기업의 연금은 빠르게 사라지고있다. 2019 년 민간 부문 직원의 13 %만이 연금 계획을 가지고있었습니다. 이들은 대중적인 401 (k) 및 기타 정의 된 기고 계획으로 대체되고 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 대부분의 공무원 직원이 연금을받을 수는 있지만 민간 부문에서는 연금 계획이 점점 더 희박 해지고있다. 확정 기여 형 연금 제도는 회사 나 종업원 또는 둘 다가 퇴직 소득에 대한 정기적 인 금액을 기부하도록 요구하며, 지급액은 투자 수익에 달려 있습니다.
기업 연금 계획 이해
일반적으로, 연금 계획에는 자격을 갖추기 전에 직원이 최소 수년간 회사에서 일해야하는 투자 기간이 있습니다. 개별적인 혜택은 회사의 직원의 서비스 기간 및 연봉 이력에 근거합니다. 과거에는 고용주가 계획에 기여할 책임이 전적으로 있었지만 점점 더 드물게되었습니다.
가장 일반적인 유형의 연금 플랜은 확정 급여 제도와 확정 기여 제도이다. 확정 급여 제도는 연금에 대한 전통적인 접근 방식을 나타내며, 확정 기여 제도는 최근에 널리 채택 된 모형이다.
확정 급여 연금제도
확정 급여 제도에서 회사는 종업원의 평생 동안 특정 지불 금액을 확정합니다. 급여는 직원의 나이, 서비스 기간 및 퇴직 급여에 기초한 공식을 사용하여 직원의 퇴직 전에 계산됩니다. 미국의 경우 2020 년 확정 급여 제도에 따라 허용되는 최대 퇴직 급여는 2019 년 225, 000 달러에서 230, 000 달러로 증가했습니다. 최대 혜택은 향후 몇 년 동안 생활비 조정 (COLA)이 적용됩니다.
확정 급여 제도는 고용주가 단독으로 또는 고용주와 직원이 공동으로 자금을 조달 할 수 있습니다. 연금 기금은 퇴직 한 직원에게 정기적으로 지불하는 자금 풀에서 자금을 조달합니다. 지불금은 정의 된 혜택을 충족시키는 데 필요한 기여를 계산하는 공식을 기반으로합니다. 직원의 기대 수명, 정규 퇴직 연령, 가능한 이자율 변경 및 연간 퇴직 급여 금액의 공식 요소.
13 %
2019 년 연금 계획에 참여한 미국 민간 부문 직원의 비율.
확정 기여 연금 플랜
확정 기여 제도는 확정 급여 금액을 보장하지 않습니다. 기부금은 고용주, 직원 또는 둘 다에 의해 개인의 계정으로 지불됩니다. 기부금이 투자되고 투자 수익 (ROI)이 직원의 계좌에 입금되거나 손실이있는 경우 해당 계좌에서 차감됩니다. 미국에서 가장 잘 알려진 확정 기여 형 연금 계획은 연방 직원과 무장 서비스 기관에 개방 된 중고등 저축 계획 (TSP)입니다.
이 계획의 대가는 연금 계획에 대한 투자의 성공 여부에 달려 있습니다. 퇴직시 회원의 계정은 일반적으로 연금을 통해 퇴직 혜택을 제공하며 지불금은 계정의 가치에 따라 변동합니다.
확정 기여 제도는 최근 몇 년 동안 널리 보급되어 현재 많은 국가에서 민간 부문의 주요 퇴직 계획 형태로 자리 잡고 있습니다. 미국의 확정 기여 제도는 고용주가 확정 급여 제도보다 더 저렴하다는 사실을 알면서 꾸준히 증가하고있다.
