개인 퇴직 계좌 (IRA) 내에서 이루어지는 거래는 과세 대상이 아닙니다. 주식, 펀드 및 기타 유가 증권은 IRA 계정 내에서 구매 및 판매 할 수 있습니다. 잠재적 세금 영향은 IRA 계좌에서 돈을 인출 할 때만 발생합니다.
주요 테이크 아웃
- 개별 퇴직 계좌 내에서 이루어지는 주식, 채권, 자금, ETF 또는 기타 유가 증권의 판매 및 구매는 과세 대상이 아닙니다.이 규칙은 수취인이 자본 이득, 배당 지불 또는 그러나 IRA 내에서 종종 중개 수수료 및 주문에 대한 구매 및 판매 수수료가 있지만 주문 자체는 과세 대상이 아닙니다. 투자자는 59-1 / 2 세가되기 전에 IRA 또는 Roth IRA에서 현금을 인출합니다. 의학적 응급 상황 및 기타 몇 가지 문제를 제외하고는 일반적으로 10 %의 조기 인출 수수료가 부과됩니다. 전통, SEP, 단순 또는 SARSEP IRA에서 59-1 / 2 세 이후에 인출 된 자금에는 일반 소득세가 부과됩니다. Roth IRA에서 인출 된 자금은 Roth IRA에 먼저 세금 후 자금이 지원되므로 소득세가 적용되지 않습니다.
비과세 거래
IRA 계정에서 과세 대상이 아닌 거래에는 구매, 뮤추얼 펀드 간의 교환, 주식 구매 및 판매, 배당 재투자 및 자본 이득 분배가 포함됩니다. 자금이 IRA로 등록 된 계좌로 환전되는 한 뮤추얼 펀드 거래소는 과세 대상이 아닙니다.
펀드 및 주식의 배당 및 자본 이득 분배는 초기 투자에서 발생하며 기부 또는 과세 대상으로 간주되지 않습니다. 중개 계좌의 경우 거래는 스윕 계좌를 통해 청산 될 수 있지만 과세 대상은 아닙니다. 그러나 주문을 사고 파는 경우에도 수수료와 수수료가 발생할 수 있습니다. 이 비용은 계정 잔액에서 차감되지만 계정에서 과세 대상 인출로 간주되지는 않습니다.
돈이 IRA에 남아있는 한 세금에 대한 영향은 없습니다. 이는 자본 이득, 배당금 지급 및이자 소득에 적용됩니다.
IRA 및 Roth IRA 계정에 대한 세금 결과
IRA 계정 내 거래는 과세 대상이 아니지만, 투자자의 특정 상황에 따라 IRA에서 인출하는 것은 일반적으로 과세 대상입니다. 전통적인 IRA 계좌에 대한 기부는 세금 공제 대상 일 수 있지만 계좌에서 인출 된 금액은 일반 소득으로 세금이 부과됩니다. 공제 불가능한 기부금은 철회시 과세 대상이 아닙니다.
Roth IRA에서는 세후 달러로 기부금을 지급하지만 특정 자격 요건을 충족하는 경우 출금은 면세됩니다. IRA 또는 Roth IRA의 자격이없는 배포는 세금 및 10 % 조기 인출 위약금이 적용될 수 있습니다. 이는 59-1 / 2 세 이전에 IRA 또는 Roth IRA에서 돈을 인출 한 사람들에게 적용됩니다. 그러나 응급 상황을 포함하여 조기 출금이 해당 수수료를받지 않는 특정 상황이 있습니다.
IRA에 대한 연간 기부금에 대한 2020 년 한도는 2019 년부터 변경되지 않은 $ 6, 000입니다. 50 세 이상인 사람들의 이른바 캐치 업 기부금은 2019 년과 동일하게 추가로 $ 1, 000입니다. IRA 및 Roth IRA에 대해서는 IRS의 최신 업데이트를 참조하십시오.
